2024年度行政事业单位国有资产报表填报说明

2024 年度行政事业单位国有资产报表填报说明2024 年度行政事业单位国有资产报表填报说明 一、数据填报口径 安庆全市应纳入资产报表填报范围的行政事业单位共 2272 个，实际上报单位 2272 个。 二、数据审核情况 （一）审核情况。 1.核实性审核。全市全表审核后核实性问题提示共 0 条。 2.基础数据审核。全市账实有差异的单位共 279 个。 3.与决算填报单位口径对比审核。全市报送资产报表的单位中，有 270 个单位未纳入决算管理；纳入本地区、本部门决算管理的行政事业单位（不含企业化管理事业单位）有 0 个未报送资产报表。 （二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。 可将房屋情况表与行政事业单位使用其他单位房屋土地情况表设置求和公式，求和数为 0 即不通过。可向市级汇总账号开放按条件设定进行数据库数据筛选权限。 以部门决算数据作为报表合理性审查参数应允许相应比例误差，应综合考虑部门决算的延迟性、部门决算数据调整导致的差异、主管部门与下级部门决算汇总导致的二级部门部门资产科目为 0 的现实情况、特别情况导致部门单位(如国土、公安等下属机构报账制、乡镇文化站、水利站、人社所等单位与乡镇机关合署办公，经费、资产统一管理，但人员、机构编制独立等)资产为 0 的合理性。 针对房产面积、单价、图书、文物等资产数据合理性、逻辑性指标核实应统筹考虑各地区资产管理实际情况，在合理理由说明前提下允许差异存在。 针对公车、人员编制、事业单位人员情况、机构代码等指标在审核报表合理性时，应遵循尊重各地实情、循序渐进的原则，稳步提高报表质量。 三、数据差异情况 （一）账面数与实有数差异情况。 全市资产数账实不符的单位共计 279 家。主因是行政事业单位管理使用上还存在资产入账不及时、资产处置账务处理不法律规范、资产损失金额偏大、往来款账户各种历史遗留原因未及时调整等问题。2024 年的行政事业单位资产清查后，资产核实工作于 2024 年底才开展，尚未全部完成，造成部分预算单位已实际报废资产尚未于资产系统核销。 （二）与决算数差异情况。 安庆全市资产报表与决算报表可比单位数量 2272 个。其中，无差异单位 261 个，有差异单位2024 个（含无决算单位）；全市汇总资产数账面值 326.61 亿，全市部门决算数为 317.52 亿元，下级部门决算数汇总数为 317.35 亿元，汇总资产数与全市部门决算数差异为 9.01 亿元。本次年度报表数额与 2024 年...