审计工作底稿审计说明写法货币资金审定表说明1. 明细帐、总帐、报表核对一致2. 现金盘点相符3. 公司 2013 年 12 月 31 日银行存款数据与对帐单核对，无异常,银行余额现场函证.4. 经核对，木公司主要的账簿明细基木账户 XX 银行 XX 支行全年对账单与公司银行日记账核对相符，未发现对账单与日记账不符事项。应收账款审定表说明1、明细帐、总帐、报表核对一致（明细见附表 ZD2）2、己对木期销售金额较大以及期末余额较大的客户进行了详细的凭证抽查测试,并重点检查销售出库单、银行收款回单等单据，未见异常情况。3. 对前十名大额客户进行替代性测算无异常。4、外币应收帐款据期末汇率已进行调整：预收账款审定表说明1、明细总、总帐、报表核对一致；2、期末余额均在一年以内，主要在年底期间发生，是已收到客户预付的定金，但货物尚未发出所致。3、凭证抽查未见异常应付账款：审定表说明1. 明细帐总帐报表核对一致2. 对大额应付款项发函询证，函证汇总表附后3. 对大额的应付款项作替代测试无异常4. 对木期增加的应付款项与存货采购核对相符5. 日后付款抽查无异常明细表说明1、总账与明细账，报表数核对一致。2、对大额往来客户进行抽查原始依据，原始依据齐全，内容完整，会计处理未见异常预付账款：审定表说明1. 明细帐、总帐、报表核对一致2. 对大额预付款项的客户作替代测试无异常，函证测试见 2013 年度审计底稿;其他应收款：审定表说明1、明细账、总账、报表核对一致。2、审计调整，详细在其他应收款坏账准备计算表中。明细表说明1、明细账、总账、报表核对一致。2、无关联方往来，3、持股 5%（含）以上股份的股东单位账款：无存货:审定表说明1. 明细帐总帐报表核对一致2. 公司自行在每年年底进行全面的存货盘点，相关盘点表已收集；2013 年 12 月31 日上午由我所审计人员对公司的原材料和库存商品进行部分抽盘，原材料和产成品的摆放比较规则整齐。经抽查与 ERP 系统数据相符，详见 2013 年度审计底稿;3. 经查 2013 年 12 月 31 日金蝶 K3 的仓库库存与公司财务帐核对相符4. 我们对该公司的采购与付款循环进行了测试，无异常发现.见采购与付款的内控测试 CGCo5. 对原材料的发出一-生产成本的核算（料工费）一一产品成的结转进行符合性测算无异常6. 鉴于目前该公司存货产品销售正常，不存在原材料及产成品减值的情况，因此不需计提存货跌价准备；7. 存货明细表见 ZI2,存货一生产成本见 ZI...
