关于完善医疗保险个人账户管理的几点思考一、医疗保险个人账户的特点及作用建立个人账户是社会保险和储蓄保险两种模式有机结合起来的形式，既发挥社会统筹共济性的长处，也发挥个人账户具有激励作用和制约作用的优点。其目的是建立职工个人自我积累机制，以强化职工的个人医疗费用意识，加强个人责任感，强化医疗消费行为的自我约束。个人账户的建立体现了个人应承担的责任，有利于增强职工的自我保障意识，促使职工在年轻、健康时为年老、多病时积累医疗保险基金，以建立起纵向的个人积累保障机制，应对人口老龄化趋势。同时，个人账户是基本医疗保险基金的一个组成部分，个人账户归个人所有，提高了个人的责任感，促使职工个人在医疗消费中自我约束，强化了费用支出的制约机制。个人账户有利于基金积累，这在一定程度上比个人储蓄作用更强，克服了部分社会成员的短视倾向。有利于医疗市场形成合理的供求关系，改善医疗资源配置效率，能够减少医疗供需双方过度供给和过度消费的行为。从国际上看，设计医疗保险个人账户的主要目的是积累资金，而目前我国医疗个人账户功能主要不是积累资金。从几年来的实践看，我国医疗个人账户的功能有三个方面：一是支付功能。用于支付现时的门诊或小病医疗费用；二是约束功能。通过明确个人账户的个人所有权来促使个人约束自己的医疗行为，同时明确个人责任，控制医疗消费支付；三是积累功能。通过个人节约使用账户资金，从而促进个人账户的不断积累，以应付将来年老、大病时的医疗费用支付风险。在这三个功能中，支付现时医疗费用，特别是到药店购药是个人账户的直接功能，也是最主要的功能，而约束和积累功能则是派生的、间接的，是个人账户所承担的责任对参保人的医疗行为所产生的影响。二、目前医疗保险个人账户存在的主要问题（一）欠缺公平性。个人账户记账比例是根据年龄段确定的，年龄越大，记入账户的比例越高。就群体来说，年龄大的群体必定比年龄小的群体疾病风险高，支付的医疗费用高。按年龄来分配个人医疗账户资金，将更多的资金分配给需要支付更多医疗费用的人群，体现了一定程度的公平。但总体来说，目前我国个人账户积累作用较弱，多数人的个人医疗账户积累很少或没有，不能防范将来的大病风险，尤其是退休人员。对于目前年老、多病、医疗保险启动时既已退休的人员来说，个人账户没有结余的资金，退休人员划入金额根据各统筹地区的规定而异，每月多者也仅划入一百多元，少者则为几十元，个人账...
