资金管理岗位设置1.资金管理控制岗位职责资金管理的基本要求为账款分离，企业实行资金内部控制，应建立岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。企业中资金管理所涉及的岗位及其职责权限如表 1—1 所示。表 1—1 资金管理控制岗位职责一览表资金管理控制主要职责不相容职责I-JU/亠冈位1.企业管理◊制定企业开户的政策、程序并进行◊具体的财务、会计工层适当的授权作◊审批有关资金管理制度◊与金融机构洽谈业务◊审批现金、银行存款的支付申请2.各部门管◊部门用款申请◊具体的财务、会计工〒中 i_j_r/亠理冈位◊授权范围内审批部门个人用款申作请◊与金融机构洽谈业务3.财务总监◊审核有关资金管理制度◊具体的财务、会计工◊批准银行开户作◊与金融机构洽谈◊权限范围内审批现金数目4.财务经理◊组织制定有关资金管理制度◊具体的记账、入账工◊权限范围内审批现金数目作◊与金融机构洽谈◊审核有关资金管理制◊指导、协调资金管理工作度◊抽查现金盘点表、支票登记本、银◊复核现金记录行余额调节表◊复核银行月调节表5.资金主管◊制定有关资金管理制度◊填制现金盘点表◊办理银行开户、撤销等◊制作银行余额调节表◊复核现金盘点表◊办理现金、银行存款◊复核银行余额调节表支付◊复核部门及个人用款申请◊登记现金和银行存款◊复核现金记录和支票登记本日记账6.资金合理◊盘点现金，填制现金盘点表◊复核现金盘点表专员◊核对银行存款对账单，编制银行存◊复核银行余额调节表款余额调节表◊支票开出与使用登记◊各种记账凭证、报表文件的整理、归档◊办理部门及个人用款申请手续◊银行预留印签和有关印章的保管7.出纳◊填制银行、现金日记账◊审批现金数目◊保管现金，控制现金数目◊复核现金记录◊开出支票并进行登记◊复核支票登记本◊按规定办理部门及个人用款支付◊保管财务专用章◊定期与总账核对银行、现金日记账◊制作银行余额调节表◊购买、保管空白收据、支票等票据8.会计人员◊审核业务经办人员缺的或填制的◊取得或填制原始凭证原始凭证◊办理资金业务◊编制记账凭证◊填制资金总账9.审计人员◊审批资金日记账◊制资金日记账及总◊审核资金总账账◊审核资金办理手续◊办理资金业务◊盘点库存资金◊保管资金2.资金管理岗位工作职责（1）财务总监岗位工作职责，如表 1—2 所示表 1—2 财务总监岗位工作职责一览表岗位名称 财务总监部门名称/编号直接上级总裁工作联...
