最新审计管理建议书 最新审计管理建议书 现行审计准则要求，注册会计师对审计过程中留意到的内部限制重大缺陷，应当告知被审计单位管理当局，必要时，可出具管理建议书。下面是 yjbys 我为大家带来的审计管理建议书范文，欢迎阅读。 范文一： 企业贷款 1790 万元供应了担保。除上述二单位外，其他被审计单位均未供应或有负债方面的资料。我们无法预料其对公司财务状况的影响。 二、关于江钨集团下属企业内部限制方面存在的问题及建议 (一)通过审计，我们发觉江钨集团大部分下属企业未严格根据《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的规定进行会计核算，潜亏随意挂账，盘亏、报废资产及坏账等长期不作处理，财务报表已不能客观反映其财务状况和经营成果。这种状况如不变更，将对新公司的股东和经营管理者产生严峻误导。 (二)通过审计，我们发觉江钨集团下属企业会计基础工作薄弱，内部往来相差较大。建议每个企业在年终决算前与往来单位进行一次全面对账，对核对不符的，应说明缘由。 (三)纳入本次审计范围的江钨集团下属 13 个正常经营企业截止2025 年 12 月 31 日对外长期投资余额为 1925 万元，目前大部分已成犯难以收回的不良投资。建议加强投资前的科学决策和投资后的跟踪管理，尽量削减投资损失。 (四)通过审计，我们发觉江钨集团大部分下属企业实物资产管理方面存在漏洞，实物资产定期盘点制度未严格执行。比如产成品的明细台账不全，记账滞后，造成仓库台账无法与财务明细账核对相符，难以加强财务对仓库记录的限制。 (五)通过审计，我们发觉江钨集团部分下属企业尚未办好房屋建筑物、土地运用权等相关资产的权属证明。建议尽快办理，以明确相关资产的产权。 (六)关于货币资金的内部限制问题 通过审计，我们发觉赣州有色冶金探讨所定期存款中有两笔共计60 万元系以出纳赵敏的名字存入银行。公-款私存，有可能产生舞弊行为。建议公司应相识到该问题的严峻性，加强对货币资金的管理。 (七)铁山垅钨矿下属企业赣州金龙水泥厂，长期亏损且占用矿山大量资金，另外还从银行贷款 1762 万元人民币，约占铁山垅钨矿全部贷款的 56%。任何一投资项目，如不能为投资主体带来经济利益，就丢失了存在的意义。建议对此类项目进行清理，尽最大可能盘活企业资产，降低企业的资金成本。 (八)依据财政部财会(2001)62 号文件的规定，外商投资企业从2025 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》。赣州华兴钨制品有限公司系外...
