税务会计》教学大纲一、使用说明（一）课程性质《税务会计》是高等学校会计学含注册会计师方向专业和电算化会计专业、审计学专业及财务管理专业的本专科生的专业课程。它是在学习《基础会计学》和《税法》的基础上，为扩大专业会计知识面而设立的一门专业会计课程。（二）教学目的通过本课程的学习是学生了解税收制度、纳税的会计科目设置和会计处理方法、账簿和会计凭证管理；掌握各税种的税收制度要素内容、征收管理、应纳税额的计算会计处理方法；具备企业纳税会计方面的知识，熟练掌握各种税的计算方法和会计处理方法，提高专业技能。（三）教学时数该课程的教学时数为学时会计学专业学时财务管理专业学时审计学专业学时。（四）教学方法该课程采用多媒体教学，以课堂讲授为主，适当穿插一些典型案例和模拟练习。（五）面向专业该课程面向会计学、审计学和财务管理学等专业。二、教学内容见各章节第一章纳税会计概述（一）教学目的与要求通过本章学习，要求学生了解纳税会计的产生，明确纳税会计的概念；在次基础上，重点掌握纳税会计做为一门独立会计学科的概念框架：目标、假定前提、一般原则、会计要素等，为以后各章学习奠定基础。（二）教学内容纳税会计的概念、纳税会计与财务会计的异同点、纳税会计的目标、特点、前提和一般原则、纳税会计科目与凭证；了解纳税人的权利义务与法律责任。第一节纳税会计的概念一、纳税会计的概念二、纳税会计与财务会计的联系与区别、会计目标不同、核算依据不同、提供的信息不通、会计原则的用上不同运三、纳税会计的特点、法律性、专业性、融合性、两重性四纳税会计的目标、依法履行纳税义务，保证国家财政收入、正确进行税务处理，维护纳税人合法权益、合理选择纳税方案，科学进行纳税筹划第二节纳税会计的前提和原则一、纳税会计的基本前提、纳税主体、持续经营、货币时间价值、纳税年度二、纳税会计的原则、权责发生制与收付实现制相结合的原则、配比原则、划分营业收益和资本收益原则、统一性和确定性原则、税款支付能力原则、税收筹划原则第三节纳税会计的科目与凭证一纳税会计的科目设置二纳税会计凭证、应征凭证、减免凭证、征缴凭证第四节纳税人的权利义务与法律责任一纳税人的权利二纳税人的义务三纳税人的法律责任、违反税务管理基本规定行为的处罚、偷税及其法律责任、逃避追缴欠税的法律责任、骗取出口退税的法律责任、抗税的法律责任、进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任、在规定期...
