保理业务一、保理的定义、分类及经营范围1、定义保理业务是指销货方(债权人)将其因向购货方(债务人)销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给销货方保理公司,由销货方保理公司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。实质是应收账款质押融资,向其他金融机构取得贷款的担保融资方式。2、分类根据购货方保理商是否承担担保付款责任,保理可分为双保理和单保理;根据保理公司是否保留对销货方的追索权,保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理;按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实,可分为公开保理和隐蔽保理。3、经营范围以受让应收账款的方式提供贸易融资;应收账款的收付结算、管理与催收;销售分户(分类)帐管理;与保理方业务相关的非商业性坏账担保;客户资信调查与评估;商业保理相关咨询服务;法律法规准予从事的其他业务。二、适用对象主要适用于应收账款数量较多、质量较好,且购货方相对较为稳定的法人客户。三、特点1、能满足客户多方面融资需求;2、能解决客户担保难问题;3、能与客户保持良好、稳定的业务往来;4、帮助客户改善资产状况,优化资产负债表结构。四、保理业务的基本要求1、办理保理业务的应收账款必须符合以下条件:(1)商品交易或提供的服务合法、有效、真实,购销双方没有争议;(2)应收账款权属清楚,没有争议,不受抵消权、质押权、留置权、求偿权的影响;(3)应收账款还款期限一般在 12 个月内。(4)应收账款账龄结构合理、坏账比例小、风险能有效预测和控制,应收账款周转率在行业良好值以上;(5)购销合同中没有含有禁止应收账款转让的条款。2、办理有追索权(回购型)保理业务的,销售商应同时具备以下条件:(1)信用等级在 A(含)以上,无不良信用记录;(2)经营管理规范,财务制度健全,现金流量充足,有较强的回购和偿债能力;(3)发展前景良好,主要产品所占市场份额较大;(4)应收账款的期限、地区、客户结构合理;3、办理无追索权(非回购型)保理业务的,销售商除符合前述办理有追索权(回购型)保理业务的规定外,购货商的信用等级必须在 AA-(含)以上(销售商提供低风险或次低风险担保的,购货商可不受信用等级的限制),经营管理规范,财务制度健全,现金流量情况较好,没有拖欠销售商货款及其他不良信用记录。五、保理业务的操作流程1 基本业务流程及操作规范现阶段,商业保理公司业务模式主要有以下两种:模式一:以买卖...