2024 年财政局内部控制基本制度 第一章 总 则 第一条 为进一步强化对权力的监督和制约，有效防控廉政风险及其他风险，切实提高财政管理水平，根据有关法律、法规及财政部《行政事业单位内部控制法律规范（试行）》和《关于加强财政内部控制工作的若干意见》的规定，根据分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法依规运行的要求，结合工作实际，制定本制度
第二条 本制度所称内部控制是指为实现控制目标，通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对 xx 县财政局内部工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督的动态过程和机制
第三条 本制度适用于 xx 县财政局机关各股室
第二章 目标和原则 第四条 控制目标 促进 xx 县财政局依法行政和依法理财，确保财政资金分配公平公正、管理严格法律规范、使用安全有效、干部清正廉洁、工作效能和理财水平不断提高
基本要求：在 xx 县财政局内建立起职责明晰、健全法律规范、运行高效、制衡有力的内部控制制度
第五条 建立和实施内部控制应遵循以下基本原则 （一）全面性原则
内部控制贯穿于决策、执行、监督和反馈全过程，贯穿各项财政业务流程和各个环节，覆盖各股室和岗位，并由全体干部职工参加，各项决策或业务活动均应做到过程留痕迹、责任可追溯
（二）制衡性原则
分事行权、分岗设权、分级授权，在管理架构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调
（三）对等性原则
各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权利与承担的责任相一致
（四）重要性原则
内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位及重大风险
（五）适应性原则
内部控制应与职责分工、业务范围、风险等级和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完善
（六）有效性原则
内部控制存在的问题能够得
