信用社风险点库及业务防范报告 随着我国经济的迅速进展和金融改革的不断深化，票据作为金融服务的重要手段和支付结算的主要工具，在我国社会经济生活中已发挥着越来越重要的作用。票据业务的推广使用，拓宽了企业的融资渠道，缓解了企业债务拖欠，加快了资金周转，降低了融资成本，促进了市场经济的进展。同时，票据以其较高的流动性和稳定的收益，也成为国内商业银行踊跃竞争的焦点。票据市场的进展对完善货币政策传导机制，改善商业银行资产结构，拓宽企业融资渠道等起到了重要作用。但是，近年来金融票据诈骗犯罪案件的频繁发生，不仅严重破坏了国家正常的金融秩序和社会信用环境，而且也增大了银行票据结算的风险。如何实行有效措施防范票据业务风险已成为银行经营管理中迫切需要解决的重要问题。 一、我国票据业务风险凸显的原因 1、国内商业银行对票据市场的过度竞争是导致票据业务风险积聚的根本原因。目前，我国商业银行一方面存在业务扩张的需要，另一方面迫于降低不良资产比率的压力，在信贷规模受到存贷款比率等指标约束的条件下，票据贴现这一手续简便、风险低、收益高的融资业务，便成为银行扩大资产规模、稀释不良资产比率的重要手段，被各银行视为立竿见影的可行方法。同时，我国金融业内控机制不健全，特别是国有商业银行治理结构不完善，不能对风险实施有效的控制，导致票据业务风险不断积聚。 2、利益驱动导致用同笔资金滚动签发银行承兑汇票现象屡禁不止。银行向企业发放贷款，企业再把贷款存入银行作为保证金，开出银行承兑汇票，将银票贴现；贴现所得资金作为保证金，再次开出银行承兑汇票并将银票贴现……。这样一来，票据承兑、贴现业务就呈现出超常增长势头，而且银行信贷也被虚增放大。银行这样做的好处一是通过赚取利息和套利差，猎取利润；二是可收取保证金，虚增存款；三是可扩大贷款，压缩不良资产，并猎取利息收入。但是，这种滚动承兑、滚动贴现形式的承兑、贴现、保证金、再次承兑、再次贴现的操作方式，产生了巨大的信贷泡沫。 3、商业银行票据业务制度的不完善为票据“中间商”的滋生制造了环境。在南方已经出现了一些专门经营票据的包装公司、金融掮客，他们以合法公司为幌子，帮助企业进行票据包装，从中牟利。个别金融机构人员违规办理票据贴现业务，为中间商提供便利，使票据风险隐蔽性增大，加大了风险识别程度。 4、社会信用体系的不健全，企业恶意套取银行资金，导致银行信用风险加大。一些企业以...
