财务管理内控制度根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《会计基础工作法律规范》，结合本站的具体情况特制定本财务管理内控制度
一、会计人员职责 为维护国家财经制度和财经纪律，严格执行会计制度，严格控制财务收支，仔细做好会计核算，固定资产的管理，加强资金管理，妥善保管会计档案
会计人员应履行以下职责
１、仔细编制并严格执行财务计划，遵守各项收入制度，费用开支范围和标准
本着增收节支的原则，合理地使用资金
2、会计人员必须根据国家财务制度规定，要连续、系统、全面地反映和监督会计核算工作、会计分析工作，定期进行会计检查工作
３、合理使用现有资金，加强资金收支管理，充分发挥资金的使用效果
４、负责固定资产验收、折旧、报废、清理和在建工程费用核算等会计核算工作
5、妥善保管会计凭证、帐簿、报表，建立完整的会计档案，专人负责管理
６、会计人员仔细遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律，同一切违法乱纪行为做斗争
７、会计人员有责任提供有关财务资料给上级部门审计、财政、银行、税务等部门
配合财务检查工作，不得拒绝、隐匿、谎报
二、出纳人员岗位责任制 1、办理现金和银行结算业务
严格根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对收付款凭证进行复核，办理款项的收付
收付款后要在收付款凭证上签章
严格控制签发空白支票，如因特别情况确需签发不填金额的转帐支票时，必须经处领导批准并在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限
并由领用支票人在专用的支票领用单上签章，由出纳保管，逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销
对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，作为会计凭证一并装订
支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续
2、登记现金和银行存款日记帐
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结
现金帐面余额要同库存现金核对相符
