附件四xxxx 集团有限公司财务盘点制度随着 xxxx 集团的进展壮大，外埠公司的逐渐增多
为了加强对分、子公司的财务监督、控制和管理，保证资产的安全和完整，加强管理人员的责任，特制定以下管理制度
一、盘点范围 (一)存货盘点：系指各类库存商品
（每月末进行） (二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约
（每月末进行） (三)财产盘点：系指固定资产等的盘点而言
（每半年一次） 1、固定资产：包括建筑物、机器设备、车辆等
2、其他资产：包括桌、椅等杂项资产
注：总公司主要进行固定资产和财务的盘点，各分、子公司重点进行存货和财务的盘点
二、 盘点方式(一)年中、年终盘点1、存货：由各公司财务部门会同仓库保管部门于年(中)终时，实施全面总清点一次，总公司审计部进行不定期抽点
2、财务：由审计部与资金部共同盘点
3、财产：由审计部门会同行政部门等于年(中)终时，实施全面总清点一次
(二)月末盘点 每月末所有存货，由仓库保管部门会同财务部门实施全面清点一次，填写盘点统计表
存货盘点统计表盘点单位： 盘点日期： 编号：品名规格盘点数量该物品的位置备注复盘人记录员盘点员注:1：上表一式三份，第一联给财务处，第二联给仓管员，第三联贴于物资存放位置
本表应事先编号，以利于盘点时的控制
2：对于存货、财务的盘点，原则上由各分、子公司于每月末进行盘点，并将盘点结果送回总公司审计部门
总公司的审计部门可以对各分、子公司进行不定期的抽点
三、 人员的指派与职责：参加部门：总公司审计部、核算部、资金部；各分子公司财务部门、仓库保管部门；其他相关部门
(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决
(二)主盘人：由各分、子公司经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施
(三)复盘人：由总公司财务处视需要指派审计部人员，负责盘点监督之责
