附件四xxxx 集团有限公司财务盘点制度随着 xxxx 集团的进展壮大，外埠公司的逐渐增多。为了加强对分、子公司的财务监督、控制和管理，保证资产的安全和完整，加强管理人员的责任，特制定以下管理制度。 一、盘点范围 (一)存货盘点：系指各类库存商品。（每月末进行） (二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。（每月末进行） (三)财产盘点：系指固定资产等的盘点而言。（每半年一次） 1、固定资产：包括建筑物、机器设备、车辆等。 2、其他资产：包括桌、椅等杂项资产。注：总公司主要进行固定资产和财务的盘点，各分、子公司重点进行存货和财务的盘点。二、 盘点方式(一)年中、年终盘点1、存货：由各公司财务部门会同仓库保管部门于年(中)终时，实施全面总清点一次，总公司审计部进行不定期抽点。 2、财务：由审计部与资金部共同盘点。 3、财产：由审计部门会同行政部门等于年(中)终时，实施全面总清点一次。 (二)月末盘点 每月末所有存货，由仓库保管部门会同财务部门实施全面清点一次，填写盘点统计表。存货盘点统计表盘点单位： 盘点日期： 编号：品名规格盘点数量该物品的位置备注复盘人记录员盘点员注:1：上表一式三份，第一联给财务处，第二联给仓管员，第三联贴于物资存放位置。本表应事先编号，以利于盘点时的控制。2：对于存货、财务的盘点，原则上由各分、子公司于每月末进行盘点，并将盘点结果送回总公司审计部门。总公司的审计部门可以对各分、子公司进行不定期的抽点。三、 人员的指派与职责：参加部门：总公司审计部、核算部、资金部；各分子公司财务部门、仓库保管部门；其他相关部门。 (一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 (二)主盘人：由各分、子公司经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 (三)复盘人：由总公司财务处视需要指派审计部人员，负责盘点监督之责。假如没有总公司的审计人员在场，则该职能由盘点负责人行使（原则上应为财务负责人担任）。 (四)盘点人：由各分、子公司财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责点、记数量。 (五)协点人：由各分、子公司经理指派，负责盘点时物品的搬运及整理工作。 四、盘点前准备事项(一)盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”。（分为盘点项目、盘点人、记录人）(二)财务部门应事先准备好所需的盘点表格。（项目、数量、位置）1、存货的...
