[财务报告业务流程] 企业财务报告 财务报告业务流程一、业务目标 1 战略目标 1.1 树立公司遵纪、守法和维护公司的股东、债权人及其他利益相关人合法权益的公众公司的良好形象。 2 经营目标 2.1 保证及时满足公司会计信息使用者的需要。 3 财务目标 3.1 保证财务报告的真实、完整、准确与适当披露。 4 合规目标 4.1 保证财务报告的编制符合国家规定及证券监管部门要求。 4.2 保证财务报告的编制符合公司内部会计政策、会计制度的要求。 二、风险评估 1 战略风险 1.1 未按要求编制财务报告损害了公司遵纪、守法和维护公司的股东、债权人及其他利益相关人合法权益的公众公司的良好形象。 2 经营风险 2.1 财务报告编制不及时,导致信息披露的延误和未能满足各方信息需要。 3 财务风险 3.1 纳入合并范围的单位和报表内容不完整，导致报表合并基础不准确。 3.2 合并抵销基础事项及金额归集不完整，导致合并抵销分录不完整，金额不准确。 2025·第一版 F·1－13.3 未编制完整、准确的抵销分录及合并报表工作底稿，导致抵销结果不准确。 3.4 操作失误，导致财务报告存在错误，以及信息失真。 4 合规风险 4.1 不符合规定编制财务报告，导致相关部门处罚。 三、业务流程步骤与控制点 1 布置、落实编制工作 1.1 公司财务总监每年 11 月中旬在公司财务部的协助下，组织召开各分、子公司财务部、审计部、分管领导以及会计师事务所参加的公司年度财务决算工作会议，具体布置和落实年度决算工作。各分、子公司财务部根据布置的工作要求和进度，与销售、采购、生产、仓储等相关部门协调，分配、落实具体工作。 季度报告和半年度报告则由公司财务部在每年 3 月、6 月、9 月下旬具体布置和落实相关核算工作。 1.1.1 明确报告编制工作的要求。 1.1.2 部署报告编制工作，明确各部门的职责、相互间的配合、责任人、联络人等。 1.1.3 讨论财务核算方面相关会计政策和信息披露等监管政策方面的变化及其对财务报告的影响。 1.1.4 与会计师事务所讨论确定决算审计的时间安排、年度财务报告的内部审核程序、上报时间以及配合公司年度决算工作开展年度财务报告财务审计等方面工作。 2 重大事项上报核准 2.1 各财务部门应在决算期末一个月前，将拟在本年决算中处理的重要的会计政策和会计估量变更以及重大会计差错的更正等会计调整事项，报部门负责人、财务总监审核批准。 2.2 各财务部门应在决算期末一...
