财 务 制 度荣京集团财务制度总则1.总则1.1 根据中华人民共和国（（会计法 》 、 《 企业会计制度 》 、 《 会计基础工作法律规范 》 等制定本制度。 1.2 公司实行董事会领导下的总经理负责制。 1.3 公司制定的财务制度报董事会审议批准后执行。 2.财会机构： 2.1 公司设财务总监，由总经理聘任和解聘，协助总经理全面主持公司的财务会计工作，领导财务部。2.2 公司设财务部，负责财务、会计工作。 2.3 财会人员必须持证上岗，对未取得会计证的人员，一律不允许在财会岗位工作（计划培训对象除外）。 3.财务总监的职责与权限 3.1 财务总监协助总经理全面主持公司的财务工作，直接对总经理负责。3.2 财务总监的职责组织编制和执行财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效的使用资金。 3.2.1 建立健全经济核算制度，强化成本管理，进行经济活动分析，提高经济效益。3.2.2 实行会计监督，严格维护财经纪律。参加重大经济事项的讨论审查。 3 . 3.2.3 负责对本单位财会机构的设置和财会人员的配备。为会计专业技术职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。 3.2.4 承办总经理交办的其他工作。 3.3 财务总监的权限 3.3.1 对违反国家财经纪律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权加以制止或纠正 Q3.3.2 公司的预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计诀算报表，须经财务总监签署。 3.3.3 会计人员的聘用、晋升、调动、奖罚，应事先征得财务总监的同意。4.财务部岗位职责 4.1 主管会计岗位职责 4.1.1 根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。4.1.2 负责公司财务报表的编制。4.1.3 根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况 ，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 4.1.4 负责保管公司经济合同，并对经济合同的执行情况进行监督。 4.1.5 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 4.1.6 完成财务总监交付的其他工作。 4.2 出纳的岗位职责 4.2.1 认真执行公司的现金管理制度 · ， 4.2.2 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金：不认白条抵押现金。4.2.3 建立健全现金出纳各种帐目，发生的收付款业务及时登记现金及银行存款日...
