预算考核办法及实施细则第一章 总 则第一条 为促进预算管理、保障预算有效执行,实现公司各项经营目标,参照公司《财务预算管理得指导意见》及公司《预算管理办法(修订)》相关规定,结合工作实际,特制定本办法。第二条 本办法适用于公司预算指标考核。第三条 本办法得考核对象为公司各部门。第四条 预算考核遵循以下基本原则:客观公正、突出重点,指标考核、绩效挂钩。第二章 预算考核得程序第八条 公司预算考核分为季度考核与年度考核。季度考核主要针对预算得日常管理进行考核,年度考核主要针对预算执行情况进行考核。第五条 预算管理办公室每季度末 20 日内进行季度考核;每年度终了 30 日内进行年度考核,并将考核结果报公司预算管理委员会审核。第六条 预算管理委员会对考核结果得客观性、公正性、合理性进行复核,并进行审批。第七条 预算管理办公室将批准后得季度考核结果报企业进展部,纳入各部门季末次月得绩效考核;将批准后得年度考核报人力资源部兑现奖惩。第三章 考核内容及方式第九条 公司预算考核内容包括预算指标考核、预算工作质量考核两个方面。预算指标考核主要评价各部门预算执行情况,重点考核成本费用指标;预算工作质量考核主要评价各部门预算编制、控制与管理水平。第十条 季度考核于每季度结束后 20 个工作日内完成,主要目得就是通过信息反馈控制与调节预算执行偏差,确保年度预算得最终实现。部门季度考核包括扣分、加分两项。部门季度考核扣分计算方法如下(季度考核指标、扣分标准等详见附表):部门季度考核扣分=Σ 部门负责人考核扣分+Σ 预算员考核扣分季度考核无扣分者得相对较优部门,综合考虑各部门季度预算执行情况、预算管理及分析情况等因素,评选 1-3 个先进部门,给部门负责人、预算员加 1-2 分。第十一条 年度考核于年度终了后 30 个工作日内完成,主要就是进行奖惩与为下年度得预算提供依据。年度考核为百分制,实行日常考核与年终考核相结合得方式评分,以得分最高者为优。部门年度考核得分计算方法如下:部门年度预算考核得分 = 基础得分 + 年终考核得分=(100–各季度扣分+季度考核得分)+ (部门可控预算得分 + 突出节约事项得分)年终考核得分就是对部门年度预算执行情况得总体评价,由财务部结合公司年度总预算执行情况进行综合考量。部门可控预算得分根据各部实际执行占可控预算(剔除不可控成本费用)得比例、及成本费用节约额进行计算。实际执行占可控预算比例达 60%以上,按由高到低计...
