财务部出纳培训PPT课件CATALOGUE目录•出纳工作概述•现金管理•银行存款管理•票据管理•财务报销流程与规范•出纳实操演练出纳工作概述01CATALOGUE010405060302定义：出纳是企业或单位中负责现金、票据等资金流动的专职人员，是财务部门的重要岗位之一。职责负责现金、支票、汇票等票据的收付、保管与核算；登记现金和银行存款日记账，确保账实相符；办理与银行之间的所有相关业务；协助会计做好各种账务处理。出纳的定义与职责接收款项→核对收款信息→开具收据→登记现金日记账或银行存款日记账。收款流程付款流程票据管理流程审核付款申请→核对付款信息→办理付款手续→登记现金日记账或银行存款日记账。接收票据→审核票据真伪及有效性→登记票据备查簿→定期盘点票据。030201出纳的工作流程出纳的职业道德与素养严格遵守保密规定，不得泄露企业或单位的财务信息。遵守国家法律法规和企业规章制度，做到诚实守信、廉洁自律。工作细心、认真，对每一笔业务都要仔细核对，确保准确无误。树立良好的服务意识，积极为企业内部员工和外部客户提供优质、高效的服务。保密意识诚信守法细心负责服务意识现金管理02CATALOGUE准确记录各项现金收入，包括营业收入、其他收入等，确保资金来源清晰、可追溯。现金收入处理严格按照公司规定和流程支付现金，确保支出合理、合规，并及时记录支出明细。现金支出处理妥善保管收支凭证，如收据、发票等，以便日后核对和审计。收支凭证管理现金收付业务处理设立专门的保险柜或保险箱存放现金，确保现金安全。同时，定期对保险柜或保险箱进行检查和维护。现金保管制定并执行现金安全管理制度，如双人同开保险柜、定期更换密码等，确保现金安全不被盗或遗失。安全措施制定应急预案，如遇抢劫、火灾等紧急情况，能够迅速采取措施保护现金安全，并及时报警。紧急情况处理现金保管与安全管理现金日记账的登记与核对日记账登记按照时间顺序逐笔登记现金收入和支出，确保账目清晰、完整。同时，及时录入电子账务系统，方便查询和核对。账目核对定期将现金日记账与总账、银行对账单等进行核对，确保账账相符、账实相符。发现差异及时查明原因并调整。报表编制根据核对无误的现金日记账编制现金流量表等相关报表，为公司决策提供准确依据。银行存款管理03CATALOGUE开立银行账户了解银行开户政策及流程准备相关证件和资料银行账户的开立与撤销填写开户申请表办理开户手续并预留印鉴撤销银行账户银行账户的开立与撤销清理账户余额填写销户申请表办理销户手续并交回重要空白凭证银行账户的开立与撤销银行汇票定义及特点适用场景及优缺点银行结算方式的选择与应用03定义及特点01办理流程及注意事项02商业汇票银行结算方式的选择与应用123适用场景及优缺点办理流程及注意事项银行本票银行结算方式的选择与应用01定义及特点02适用场景及优缺点03办理流程及注意事项银行结算方式的选择与应用支票定义及特点适用场景及优缺点办理流程及注意事项01020304银行结算方式的选择与应用登记银行存款日记账按照业务发生顺序逐笔登记注明记账凭证的编号银行存款日记账的登记与核对结出每日余额并定期与银行对账单核对核对银行存款日记账与银行对账单的余额是否相符银行存款的核对如有不符，应编制银行存款余额调节表进行调节并查明原因及时处理银行存款日记账的登记与核对票据管理04CATALOGUE种类包括支票、汇票、本票、发票等使用范围适用于公司日常经营活动中涉及的款项收付、费用报销等票据的种类与使用范围填写要点准确填写票据日期、收款人、付款人、金额等要素规范书写，字迹清晰，易于辨认票据的填写与审核要点02030401票据的填写与审核要点审核要点核对票据各要素是否齐全、准确检查票据是否真实、合法，防止伪造或变造审核票据背书是否连续、完整设立专门的票据保管箱或档案柜，确保安全存放对重要票据进行复印或扫描备份，以防丢失或损坏保管程序票据的保管与销毁程序定期盘点票据，确保账实相符销毁程序对已使用完毕且无保存价值的票据进行销毁处理票据的保管与销毁程序0102票据的保管与销毁程序采用安全可靠的销毁方式，如碎纸机碎纸、焚烧等，确保信息不泄露...
