财务管理制度（试行）为加强公司财务工作管理，法律规范企业财务行为，促进企业进展，确保企业资产的安全、增值、充分发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《中华人民共和国会计法》、《企业财务制度》和《会计基础工作法律规范》，结合公司实际情况,特制定本制度
第一章流动资金管理一、现金管理1、公司可以在下列范围内使用现金：（1）、职员工资、津贴、奖金；（2）、个人劳务酬劳；（3）、出差人员必须携带的差旅费；（4）、结算起点以下的零星支出；（5）、公司领导批准的其他开支
2、结算起点定为 2 元，结算规定的调整，由公司总经理确定
超过使用现金限额的部分，原则上以支票支付；确需全额支付现金的，由经办部门提出申请，报总经理或常务副总经理批准，经财务经理审核后支付现金
3、公司固定资产、办公用品、材料设备、工程款、及其他支出，必须实行转帐结算方式，不得使用现金
4、日常零星开支所需库存现金限额为 50 元
超额部分应及时存第 0 页共 11 页入银行，不得超限额储存，确保库存现金的安全
5、出纳人员支付现金，可从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）
因特别情况确需坐支的，应事先报请财务主管领导批准或经财务经理批准
6、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金提款单》，并写明用途和金额，报财务经理签字，经总经理批准后提取
7、公司员工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门经理签字、报总经理批准、财务经理审核，方可借用，用款期限十个工作日，超过还款期限由财务部将在当月工资中扣还
8、职工工资是依据人事部门每月 5 日前提供的工资发放表，由财务部经理审核，交总经理或常务副总经理签批，财务部按时足额备现，由人事部门负责发放，其结余工资当期如数退交财务部，待工资发放完毕将工资表交财务部由会计人员填制记帐凭证，进行帐务处理
