财务管理制度（试行）为加强公司财务工作管理，法律规范企业财务行为，促进企业进展，确保企业资产的安全、增值、充分发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《中华人民共和国会计法》、《企业财务制度》和《会计基础工作法律规范》，结合公司实际情况,特制定本制度。第一章流动资金管理一、现金管理1、公司可以在下列范围内使用现金：（1）、职员工资、津贴、奖金；（2）、个人劳务酬劳；（3）、出差人员必须携带的差旅费；（4）、结算起点以下的零星支出；（5）、公司领导批准的其他开支。2、结算起点定为 2 元，结算规定的调整，由公司总经理确定。超过使用现金限额的部分，原则上以支票支付；确需全额支付现金的，由经办部门提出申请，报总经理或常务副总经理批准，经财务经理审核后支付现金。3、公司固定资产、办公用品、材料设备、工程款、及其他支出，必须实行转帐结算方式，不得使用现金。4、日常零星开支所需库存现金限额为 50 元.超额部分应及时存第 0 页共 11 页入银行，不得超限额储存，确保库存现金的安全。5、出纳人员支付现金，可从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特别情况确需坐支的，应事先报请财务主管领导批准或经财务经理批准。6、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金提款单》，并写明用途和金额，报财务经理签字，经总经理批准后提取.7、公司员工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门经理签字、报总经理批准、财务经理审核，方可借用，用款期限十个工作日，超过还款期限由财务部将在当月工资中扣还。8、职工工资是依据人事部门每月 5 日前提供的工资发放表，由财务部经理审核，交总经理或常务副总经理签批，财务部按时足额备现，由人事部门负责发放，其结余工资当期如数退交财务部，待工资发放完毕将工资表交财务部由会计人员填制记帐凭证，进行帐务处理。9、各部门凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销凭证或领款凭证，办理现金付款业务，并由经办人签名,部门经理审批，总经理或常务副总经理签批，财务经理审核，方可支付现金。10、财务部应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收入及支付，库存现金严格做到日清月结，帐款相符，保持现金实存与现金帐面一致,严禁白条抵库和私自挪用现金，如实填报当日现金收支结存报表，加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全管理制度，保守保险柜密码，保管好...
