企业资金管理制度一、基本制度1、开立银行帐户
建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银
每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符
2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库
二、现金管理制度1、 所有现金收支专人（出纳）负责
2、 出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账（流水账），每天结出余额并核对实存
做到日清日结，账实相符
3、 库存现金超过一定数额（建议 50000 元，且是收入额）时必须存入银行
4、 出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理
经手人一定要有经手依据
5、 任何现金支出必须按相关程序审批
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员（如总经理）签字批准，方可支出现金
借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销
三、支票和网银管理制度1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责
2、 出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账（流水账），结出余额，每天登录网银核对银行存款实存
作到日清日结，账实相符
3、 出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联
4、 支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批
所开出支票必须封填收款单位名称
支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿
5、 基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来（建议半月一次）
财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符
四、印鉴、支票的保管财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保 管，财务专用章和支票由出纳负责保管
