借款报销管理办法一、总则：1) 根据《中华人民共和国会计法》及有关规定，保证准确、迅速、合法、安全地办理公司对内、对外的有关业务，特制订本办法。2) 财务部统一办理本公司的一切借款、报销、收支、结算等业务，任何部门和个人不准自行越权收存和处理应属公司的资金。二、款项的支付：1) 公司对外的财务支出，应尽量采纳银行转帐方式办理，避开大量现金流通。2) 各用款单位及个人，在需要向财务部借款时，须事先填写“支票、现金领用单”，经有关领导批准后可到财务办理借款手续。3) 款项支付手续：a) 以现金形式支付的有关款项，当收款人在有关凭证上签收后，由出纳员直接交给收款人，收款人当年点清，离开出纳室后，出现差错概不负责。b) 同城转帐支付：用款人持经有关领导批准后的借款单及有关凭证，经分管会计复核后，按确定的结算方式由出纳员签发转帐支票、付款委托书等转帐支付凭证，在收款人签字后直接交给收款人，严禁签发空头支票和远期支票。c) 异地转帐支付：用款人持经有关领导批准后的借款单，经分管会计复核后，按确定的付款方式（电汇、信汇、银行汇票）由出纳员根据付款凭证提供的收款方地址，开户银行、单位名称、帐号等填写委托银行付款单据送银行办理。4） 对于出差、临时采购或其他提前无法确定支付对象或支付金额的有关支出，可以临时借款，但仅限于现金和转帐支票。其借款办法与以上两款相同，在签发预借转帐支票时，必须填明用途、限额、日期等项目，不准预借全空白转帐支票。5） 借款部门所用款项数额较大或分期付款的，要向财务部报告用款计划及交付有关合同副本，以便合理调配资金，保证资金运转。三、报销的有关手续：1) 报销时间上的规定：a) 借用现金的借款人在出差归来或购货完成五日内应及时到财务部报销，长期不还者（超过还款期 10 天以上），财务部将在借款人工资中扣还。b) 借款转帐支票的借款人，须在所借支票有效支付日到期后三天内到财务部报销，对不及时报销者，本着前帐不清，后帐不借的原则，财务部将暂停该部门的其它借款，直到结清借款为止。2) 借款人报销时所持的发票或收据，必须是经税务部门或财政局批准使用的合法发票或收据，并检查所记载的事项、金额、公章、开票日期等是否清楚、准确、齐全并与所借款项业务相等。对持假发票报销者，财务部不予受理，有关后果自负。任何形式的白条，无论有何人批示，均不得作为报销的原则凭证使用，坚决杜绝白条抵账。采购生产和工程用材...
