货币资金管理办法第一章总则第一条 为加强公司对货币资金的管理，根据国家相关法规和控股公司《货币资金管理办法》以及董事会的要求，结合公司实际，特制定本办法。第二条 本办法所称货币资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款）。第三条 本办法旨在对公司经济业务的所有货币资金收支进行有效、可控的管理和监督。第二章职责第四条 财务部是货币资金管理的职能部门，负责制订货币资金管理办法，并组织实施。第五条 财务部应当配备合格的人员办理货币收支业务，经办人应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并进行必要的岗位轮换。第六条 货币资金业务必须严格根据岗位要求，明确职责，确保不相容岗位分离、牵制和监督，保证货币资金安全。主要包括但不限于以下方面：1. 货币资金和专用印章不得由一人兼管；2. 经办人员和审批人员由两人以上负责；3. 货币资金的收付和非货币资金账户的记账由两人以上负责；4. 货币资金的收付和稽核、会计档案保管由两人以上负责。第七条各层级岗位职责：1. 公司的法定代表人（负责人）或总经理和财务总监是货币资金管理的领导人，对货币资金的有效管理负领导责任。2. 公司的财务部经理及资金管理员是货币资金收支管理的实施者，对货币资金收支的安全负责。3. 财务部经理或会计主管是货币资金收支的审核人，具体审核原始凭证的填制是否符合相关制度规定要求，对不符合规定要求的凭证有权拒绝支付；对经济业务合法性、收支审核把关。4. 出纳员是货币资金收支的直接操作人，在货币资金收支过程中必须根据经过审签的凭证办理货币资金结算，并根据货币资金管理要求做好日常管理工作。出纳员不得编制银行存款余额调节表；不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作；不得兼管稽核工作和会计档案保管工作；不能一并保管现金支票和货币资金收支印鉴。第三章现金管理第八条 现金是指公司财务部门为支付日常零星款项而存放的现款。第九条公司对库存现金进行限额管理，以保证三天零星支付为限。库存现金一经确定，必须严格遵守，不得超限额存放，超限额部分应于当日解缴银行，保证现金安全。第十条支付现金应从库存现金中支付，不足的可以从开户行提取，不得从现金收入中直接支付（即不得坐支）。第十一条 提取现金，需填写提款申请表、写明用途、经办人、审核人、财务...
