XXXX 有限公司应收账款管理制度第一章总则第二章应收账款管理中各部门职责第三章客户信用政策制定第四章应收账款管理和催收第五章问题账款管理第六章坏账处理第七章附则第一章总则第一条目的为确保 XX 有限公司（以下简称 公司”）利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制应用指引第 9 号一销售业务》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定
第二条释义本办法所指应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项
第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款
第四条应收账款的计价应收账款原则上根据实际发生额计价入账
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采纳的信用政策告之公司财务部，以便于财务部准确计算应收账款
第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责
第六条公司财务部（一）负责应收账款的核算和监控；（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作；五）监控、协调和支持催收工作；（六）负责问题账款案件的诉讼工作
第七条营销中心（一）负责组织制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准；（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收；（三）对比合同，根据财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货；（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决
第八条业务员（一）负责即时向营销中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策；（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作;（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司财务
