现金流得管理资金就是企业得命脉,就是企业生存与进展得基础,企业经营情况得好坏不光体现在实现了多少利润上,资金得流动性也就是企业经营状况得一个重要体现,因此企业不仅要关注利润,还要关注现金流。一、现金流得概念现金流就是一定期间内得现金流入或流出得量,分为现金流入、现金流出、现金流量净额。公式:现金流入-现金流出=现金流量净额二、现金流得分类现金流一般分为经营活动产生得现金流量、投资活动产生得现金流量、筹资活动产生得现金流量。三、现金流管理得意义现金流管理就是指以现金流量作为管理得重心,兼顾收益,围绕企业经营活动、投资活动与筹资活动构筑得管理体系,就是对当前或未来一定时期内得现金流动在数量与时间安排方面所做得预测与计划、执行与控制。简单说现金流得管理基于现金流,目标在企业管理,做好企业得经营、投资、融资安排,让企业有钱用,资金不断流。 现金流就是以收付实现制为原则计量得,与实际资金运动情况一致,能够真实反映企业得实际支付能力、偿债能力、资金周转情况,企业据此做出得经营决策更具有实效性与可行性。四、如何管理企业得现金流1、 做好资金预算、控制管理企业要根据投资、生产得需求,科学合理地进行各项成本费用得发生与投资、建设等资金收支得预测, 在现金流管理过程中,以业务部门为源头,进行资金得预算、执行及分析,使资金管理得职能作用不再局限于对资金本身得管理,而就是充分延伸到企业得整个生产经营过程当中,通过对每一笔资金流入、流出得计划、反映、监督与控制,可实现对企业生产运行得有效管控,实现资金管理与经营管理得有效融合。2、加强营运资金现金流管理(1)缩短存货周转期。在保证公司生产经营管理需要得前提下,对物资采购、库存商品等存货实施限额管理,降低库存,加速资金周转。 生产方面要充分考虑到市场需求,以生产目前市场畅销得产品为主,以销定产,不要形成产品积压;采购方面按生产所需,有针对性得按计划采购物品,尽量做到货即用。 (2)缩短应收账款周转期。 加强应收款管理,对销售商品提供劳务形成得应收帐款,积极跟踪督导、催收,运用应收票据顺转等多种措施,加快资金回收,降低营运资金占用,提高资金使用效率。对客户进行信用等级评价,选择信用好,付款期短得客户作为企业得重点客户,尽量避开与付款期较长或信用较差得客户交易,以缩短应收帐款周转期,同时也能减少呆帐、死帐得发生概率。 (3)延长应付账款周转期。款项支付方面利用公司信用,灵活资金支付,加强资金结算控制,提高...
