行政事业单位内部控制法律规范财政局贯彻实施《行政事业单位内部控制法律规范（试行）》的情况报告_______财政局： 根据文件通知要求现将我局贯彻实施《行政事业单位内部控制法律规范（试行）》情况报告如下。 一、基本情况 《行政事业单位内部控制法律规范（试行）》颁布实施以来局领导高度重视高位推动建立了较完善的内部控制法律规范。机构设置集中在财务部门其他部门结合岗位廉能管理分头抓落实部门间职能分工控制较明确做到了相互监督相互制约。今年以来局班子会明确将单位内部控制列入领导实绩考核内容并突出抓好各职务分离定责关键岗位定期轮换。经过一年多的运行较有效的防止了错误和舞弊行为控制作用得到了有效的发挥。 在业务层面已全面推动公务卡交易结算集中支付系统能够完成重要开支事项的事前申报审批功能；坚持重大支出环节走支出审批流程、重大物资采购实行政府采购招标；电子信息技术应用较广泛。基本全面实现会计电算化原始凭证取得、填制、传递、审批比较法律规范。使用会计科目符合会计制度要求编制的手续依据完备。 二、存在问题 在实际工作中也出现了了一些新情况和新问题。主要表现在以下几个方面： 一是财会人员的角色定位存在问题。在现实中财务会计人员仅仅扮演“付款员”的角色致使财务监督与控制流于形式无权参加单位的重要决策乃至业务管理活动对单位重要事项的决策和结果均不了解。 二是内部控制方法体系不够完善。业务流程和控制方法体系是内部控制的核心环节其合理、有效与否直接决定着能否实现控制的目的。许多单位内部财务与会计控制方法体系很不完主要表现在：岗位设置问题较多不合理兼岗现象较为普遍。在实际工作中基于编制有限、人手紧张等原因仍存在着不合理不合法的兼岗现象。为进一步提高单位内部管理水平 法律规范内部控制 加强廉政风险防控机制建设 2025 年 12 月 11 日 绥江县财政决算工作及行政事业单位内部控制法律规范培训会召开后我局及时召开了局长办公会 讨论贯彻实施《行政事业单位内部控制法律规范》 的相关工作 成立了由局长任组长 副局长任副组长 各股室（ 单位）负责人为成员的“绥江县人社局《行政事业单位内部控制法律规范》领导小组” 。 领导小组下设办公室在局办室 由陈昱同志兼任办公室主任 陈慧同志等为成员 负责单位内部控制法律规范相关工作。 二、 强化宣传培训 为加强对《行政事业单位内部控制法律规范》 的宣传培训工作使内部控制理念深化人心...
