XX 建筑工程设计讨论院管 理 制 度制度名称： 费用管理办法制度编号： JGY/C-06-3B编写部门： 财务部签发日期： 2006 年 9 月 22 日费用管理办法第一章 总则第一条为了加强 XX 建筑工程设计讨论院（以下简称 XX 院）费用的管理，明确职责分工和管理权限，法律规范费用开支范围和控制费用支出，保证各项管理工作的正常开展，根据《企业会计制度》和 AA 集团公司财务规章制度，制订本办法。第二条本办法所称费用是指本单位为组织和管理生产经营所发生的管理费用以及在营销过程中发生的经营费用。第三条本办法包括四个管理细则（见附件一至附件四）。第四条本办法适用于 XX 院。第五条本院主管负责人对费用内部控制的建立健全和有效实施负责。第二章 费用的管理第六条费用的管理体系（一） 费用的管理业务包括费用的预算和费用的日常管理。（二） 财务部是费用的综合管理部门，各费用责任中心是费用的具体实施部门，其责任人是各部门的负责人。第七条 费用的预算管理（一） 本院的费用实行预算管理，费用支出严格根据预算执行。（二） 费用的年度预算和月度执行预算的编制、调整、追加、反馈、报告等，根据产业公司《预算管理制度》执行。第八条 费用的组成内容包括员工工资、职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、咨询费、诉讼费、排污费、绿化费、税金、租赁费、土地使用费、技术转让费、技术开发费、无形资产摊销、业务活动费、广告费、运输费、计提坏帐准备、存货盘盈盘亏（不包括应计入营业外支出的存货损失）以及其它费用项目。第九条费用报销流程及审批权限本院费用报销审批实行一支笔的原则。为了保证 XX 院业务正常运作，现金流畅通，对差旅费、招待费、汽车费用等日常费用按预算严格控制支付。工程项目付款视工程项目进度及资金净流量，按项目预算同进度严格控制。费用必须据实凭发票报销，先填写相关报销票据，在发票背面详细写明该费用的发生情况，再在报销单据上将费用予以归类，然后报经部门负责人审查，财务根据预算审核，院主管负责人审批后在财务部报销。（一）日常报销，如：预算范围内的办公费、水电费、午餐费、包车费等，先由归口部门负责人对发生的费用进行审核确认，再由财务部门对报销的单据进行确认，依据院财务及相关制度进行审核，并核查发生的费用是否在预算范围内，然后由报销人交院主管负责人审批...
