应用案例第一部分 企业概况一、账套信息北京科文有限公司（简称科文，账套号 555），账套启用日期：2025 年 11 月；地址：北京学院路甲 2 号，电子邮件：。该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为人民币，要求只对客户进行分类，无外币核算业务。核算时，确定数量的小数位为 2、单价小数位为 4。二、编码规则会计科目编码级次为 42222；部门分类编码：122；结算方式编码：12。三、人员分工王主管（编号 001）：账套主管。负责账套管理、建账、审核及报表管理工作。张会计（编号 002）：软件操作员。负责制单、固定资产管理及工资核算。赵出纳（编号 003）：软件操作员。负责记账、货币资金收付业务及银行对账。四、企业机构设置 表 1-1 部门档案部门编码部门名称部门属性负责人1企划部全面管理、进展战略规划郑和平2制作部开发、研制黄建国3市场部营销、推广李斯奇 表 1-2 职员档案编号职员姓名所属部门职员属性编号职员姓名所属部门职员属性101郑和平企划部总经理201黄建国制作部部门经理102李秘书企划部行政秘书202孙俊杰制作部开发102王主管企划部财务主管203冯结制作部开发103张会计企划部会计301李斯奇市场部部门经理104赵出纳企管部出纳302付海涛市场部销售105方库管企划部仓管303梅眉市场部市场推广五、往来单位信息表 1-3 客户分类分类编码分类名称01本埠客户02外埠客户表 1-4 客户档案编号客户名称简称所属分类码纳税号开户银行银行账号001上海科文公司上海欣文02002北京新世纪公司北京新世纪01六、收付结算信息表 1-6 结算方式结算方式编码结算方式名称是否进行支票管理1支票否11转账支票否2汇兑否3委托收款否 表 1-7 开户银行 编码银行名称银行账号01中国工商银行海淀区支行学院路办事处012-345678第二部分 账务处理系统一、业务处理要求采纳计算机软件对凭证进行自动编号，客户往来款项和供应商往来款项在总账系统中核算，出纳凭证暂不需由出纳签字，其它参数暂取软件系统的默认值，不加控制。二、2025 年 11 月末会计科目体系及期初余额1.发生额及余额表 表 2-1 发生额及余额表科目名称年初余额本期累计借方发生额本期累计贷方发生额方向期末余额库存现金 5 000.004 000.00借 1 000.00银行存款 500 000.00 200 000.00546 000.00 借154 000.00应收账款1 104 000.00借1 104 000.00材料采购1 300 000.001 300 000.00借库...
