通信设备有限公司财 务 部管 理 手 册1 月目 录1、 财务部机构设立及岗位职责2、财务部管理制度3、财务制度实行办法4、费用借款报销细则5、费用开支管理办法6、会计电算化管理规定7、增值税管理制度8、分公司财务制度9、货币资金管理规定10、 财务部工作流程第一章 财务部机构设立及岗位职责第一条 背景及目为了完善管理体系，加大管理力度，使每位财务和稽核人员都能明确各自岗位职能及职责，为了加强财务管理、法律规范财务行为，提高财务管理水平，增进公司利润增长，实现公司价值最大化。制定本制度。第二条 部门职能财务管理是指公司组织资金筹集、资金分派、资金使用、资金耗用、资金回收等资金运动，以及解决公司与各方面财务关系一系列经济管理工作。公司开展财务管理重要根据是：1、《会计法》、2、《公司财务通则》；3、《商品流通公司财务制度》；4、国家有关法规 5、公司对财务管理规定。公司对财务管理总体规定:1.公司财务部门应建立健全财务管理制度，做好财务管理基本工作，如实反映财务状况，维护公司利益。2.公司财务部门应履行财务管理职责，做好各项财务收支预测、筹划、控制、分析和考核工作，有效运用公司各项资源，努力提高经济效益。3.公司财务部门应制定年度财务目的，将年度财务目的分解并下达到基层单位，定期考核财务目的完毕状况，并与奖罚相结合。负责对总部、各分公司、各职能部门受托经济责任履行状况进行监督和稽核。通过对公司各项管理制度、公司内部控制制度进一步理解和评价，并进行一系列实质性测试程序，对公司各项制度，公司内部控制制度完善性，及其在实际经营管理过程中执行状况进行稽核，发现问题并提出改进建议，进一步保护公司资产安全和完整，增进公司资源有效使用。第三条 组织架构财务总监财务经理稽核主管 总部主办会计 总部财务主管 总部会计 总部出纳 所辖分公司财务主管 所辖分公司会计 所辖分公司出纳稽核员 第四条 财务部组织构造设计原则1、 精简原则：依照财务工作特性采纳少而精人员设立原则，保证部门内组织构造设计中管理幅度、管理层次和岗位设立合理性，实现组织效率与效益最大化。2、 统一指挥原则：财务总监是财务部第一负责人，下属部门经理、主管是第二负责人。负责本部门各项工作与人员管理。3、 业务指引与监督原则：财务经理、部门主管是各岗位人员第一考核人，对其下属任免 、考核、晋升具备建议权。财务总监是各岗位基层人员第二考核人，同步对各...
