XX 矿业资金定额管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司资金管理，建立和完善资金的全过程控制体系，以增强公司生产经营中的综合调控能力，更好地发挥资金使用效益，结合公司实际，特制定本办法。 第二条 公司资金管理包括：流动资金管理和项目资金管理，流动资金管理包括定额流动资金和非定额流动资金。 第二章 流动资金管理 第三条 建立健全和完善内部控制制度，确保不相容岗位相互分离、相互制约和监督，定期或不定期地对资金的安全进行检查，资金收付建立严格的授权审批制度和责任追究制度。 (一) 公司经理是资金管理的第一责任人，对资金的安全、完整和运作效益负责。财务部门是资金管理的职能部门，具体负责安排资金的收入、支付和内部监督控制事宜。 (二) 制定资金支出审批规定，明确审批人员对资金业务的授权审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求，对于重大或大额资金业务，实行集体决策和审批。 (三) 执行资金预算管理，严格根据集团公司资金集中管理要求和公司《资金收支预算制度》执行，统筹安排。 第四条 建立、健全资金调度制度，公司的各项支出都必须根据预算进行控制。 第五条 实行资金定额管理，根据年度资金预算制定资金预算定额，包括：物资仓储定额、成本费用定额、资本性项目资金支出定额。资金定额要在保证生产经营的合理需求，节约使用流动资金的前提下制定。 第六条 资金的使用，严格根据公司《资金支出报销审批管理规定》执行，由财务部门严格把关。 第七条 公司及基层单位建立各项资金定额支出台账，并严格考核。 第八条 实行财务监督和审计监督。财务定期对预算执行情况、项目完成情况及资金使用效益进行检查分析。审计部门要对预、决算的合理性、合规性和合法性，内部控制的严密性，项目决策的经济性进行监督。 第三章 项目资金定额管理 第九条 实行项目资金定额管理是为了提高资金的使用效益，保证项目的顺利实施。 第十条 项目管理。建立专项资金使用管理责任制，企业管理部为公司项目管理的职能部门，对项目的论证、立项、开工、监督、验收等全过程负责管理监督。 第十一条 资金管理。财经部为项目资金的管理部门，对资金的管理、项目核算负责。并根据专款专用的原则，根据不同的项目分别设置明细账进行核算。 第十二条 公司的专项资金定额管理主要包括：技术改造项目资金、安全环保项目资金、设备更新资金、基建项目资金...
