《水工程经济》课程设计计算说明书

《水工程经济》课程设计说明书一、工程概况湖南 T 县污水处理厂工程建设总规模为。计划分两期建设，其中一期工程为。污水处理厂一期工程固定资产投资为 3162 万元。一期工程拟在 2 年建成，第 3 年投产并达到总设计生产能力的 25%，第 5 年达到 50%。二期工程第 5 年开始建设，建设期为 1 年，固定资产投资为 1773 万元，第 6 年达到的设计生产能力。二、其他资料固定资产形成率为 94%，折旧按年限平均法计算，近期工程年折旧率为 4%，远期 4.8%。修理费按固定资产原值的 2.4%检修维护费按固定资产原值的 0.5%计。无形资产与递延资产按摊销按 10 年摊销。远期满负荷时药剂费按 55.3 万元/年计算，污泥外运费按 14.2 万元/年计算，电费按 291 万元/年计算。职工人均工资福利按 2.6 万元/（年·人）计算，人员按 31 人计。排污收费标准为 1.25 元/。根据我国现行税收政策的规定，污水处理费不缴纳增值税和营业税，城市维护建设税和教育费附加税也相应免除。污水处理厂投资由建设单位自筹和通过向国家开发银行贷款解决。其中自筹 3500 万元（其中 30%的流动资金自筹），剩下部分向银行贷款，银行贷款利率为 6.8%，贷款部分 12 年还清。项目计算期取 25 年。根据以上资料，试对该项目进行经济评价。三、财务评价1、成本估算项目投资由建设投资和流动资金组成，因流动资金所占比例一般很小，因而在开始估算时可令固定资产投资与建设投资相等，即一期工程的建设投资为 3126 万元，二期工程为 1773 万元。根据固定资产原值=建设投资×固定资产形成率可计算得出：一期工程的固定资产原值为：二期工程的固定资产原值为：从而可求出修理费、检修维护费等费用，根据生产负荷可得各年的电费、药剂费、污泥外运费等费用 ，由于临时忽略了折旧费、摊销费等费用，所以根据实际情况取 15%的其他各项费用总和计算其他费用。进而可求得各年的年经营成本，生产负荷达满额时，年经营成本为 661.9 万元。具体计算结果详见表 4（成本估算表）。2、流动资金估算(1)周转次数：取应收账款、存货、现金、应付账款的最低周转天数分别为 60、45、90、90 天，由公式：求得各项目的周转次数分别为 6、8、4、4 次。(2)应收账款：根据公式：可求得各年的应收账款值。(3)存货：根据公式，可求得各年的存货值，其中，。(4)货币资金（现金）：根据公式，可求得各年的货币资金（现金）值。由以上三项，根据，可得出流动资...