内部控制手册第3部分-内控矩阵——10-2担保业务控制矩阵

10.2 担保业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点1. 提出担保申请1.1 经营风险：申请资料缺失，影响决策。1.1 分（子）公司需提供担保申请书。担保申请书包括担保业务的主要内容、申请人的主要权利和义务、违约责任和申请原因。1.1经营风险：担保依据不足，影响决策。1.1.1 项目的担保，分(子)公司需提供担保项目的可行性讨论报告批准件或者政府主管部门批准件及其他有关批复文件。1.1经营风险：担保依据不足，影响决策。1.1.2 日常经营业务的担保，分(子)公司需要提供相关的业务合同或协议，或其他担保业务的说明材料。1.1经营风险：申请人担保资料不真实，影响决策。1.1.3 控股子公司应提供经注册会计师验证并加盖其所在会计师事务所公章的申请人的资产负债表和损益表。3.13.2经营风险：担保依据不足，影响决策。1.1.4 分（子）公司须提供担保项下主合同草签本或意向书及财务部要求的其他有关文件资料。2. 实施资信调查1.1经营风险：为资信不良的企业担保，造成损失。2.1 财务部直接或委托下属分（子）公司对担保申请人进行资信调查并编写调查报告，由财务部主任审核并经法律事务部会签后向财务总监报批。3. 审批担保合同文本3.13.2合规风险：担保合同条款未经审核，不符合国家相关规定。3.1 法律事务部对担保合同及对应的主合同审核并出具法律意见书。4. 签订担保合同2.1经营风险、财务风险：未按规定权限审批或越权签订担保合同，导致损失，影响财务报告。4.1 财务部根据股份公司《董事会议事规则》的授权规定报批后，由被授权人签订担保合同。5. 跟踪担保情况 2.1财务风险：未及时核销担保业务，导致会计报告披露不实。5.1 财务部对担保申请人在担保期内经营状况进行跟踪，编制分析报告，检查督促担保申请人还款并及时核销担保业务。担保申请人必须分别在每年 4 月 20 日和 8 月 20 日前，向财务部提供经审计的年度财务报表以及主合同的履行情况；如担保项下主合同将要发生重大变故或已发生变故，担保申请人要随时向财务部报告。业务目标业务风险控制点6. 担保合同存档和编制台账 2.1财务风险：担保信息不完整，导致披露不符合监管规定。6.1 财务部对所有的担保事项合同统一存档和编制台账，并报财务部主任。7. 担保合同事后情况2.1财务风险：或有负债估量不准确，影响财务报告。7.1 财务部应根据对担保申请人的跟踪和分析报告，合理估计对外担保形成的负债。 2.1财务风险：担保损失未及时追索，影响财务报告...