企业 2025 年度进出口业务内审报告企业名称：X XXX 有限公司 海关编号： XXXX 填报日期： 2025
18 XXXXXX 有限公司审计报告（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日）目 录 一、导 言二、审计范围三、审计目的四、审计内容五、审计结论六、审计内容附注表一、导言 日期：2025 年 04 月 18 日 接受者：公司总经理 引言：经公司 2025 年度内部审计的计划安排，我们对公司进出口业务关务模块进行内部审计，涉及的期间是 2025 年 01 月 01 日至2025 年 12 月 30 日
二、审计范围： （一)关务制度制定与审批(二）进出口报关（三）产品收发货管理(四）进出口商品预归类三、审计目的：本次审计的期间范围涉及关务制度制定与审批、进出口报关、备案手册申请与审核、保税货物进出口报关、收发货管理、保税物料保管、领用、成品保存、出库管理等方面的内部控制是否健全有效进行审计
审计的依据是计划物流部、仓库、财务、采购等各部门提供的资料证据
以及系统数据对比
审计过程中我们结合公司进出口业务实际情况,使用了《业务风险控制表》，对进出口业务活动风险事项逐一排查
在该表格内对风险控制目标和控制活动进行了详细的描述；对不达标的问题点进行了详述并提出了建议，最后针对不达标问题做缺陷整改跟进表，以达到审计目的
四、审计内容(一）关务制度建设及组织架构设置1、关务制度制定与审批1
1《通关业务管理规定》明确法律规范进口保税物料的在企业流转过程的控制
对日常操作进行指导
对于与关务紧密相关的部门，包括仓储、采购、计划、研发、项目、生产、工程等部门增列关务管理的相关制度及流程，按公司的授权审核审批规定执行或发布
2、关务组织架构设定2
1 人力资源部门设置公司组织架构，编制组织架构图及各部门《岗位说明书》和《职责权限表》，明确规定
