XX集团应付账款管理制度

应付账款管理制度1 目的为加强对应付账款管理，科学合理调度资金，保证资金正常流动，有效提高资金使用效率,防止呆帐、坏帐、死帐等不良现象的发生，保障公司合法权益不受损失，特制定本制度。2 适用范围2。1 本规定适用于材料、零部件采购、运费、广告、广宣品的付款.3 职责分工3。1 采购部及其它采购和委派劳务部门、及费用经办部门负责应付账款业务的确认、验收，以及有效原始凭据的取得。3。2 财务部负责对应付账款的审核、核算、管理和记录.4 工作程序4.1 付款申请4。1。1 所有采购付款、广告、广宣品、营销运费支付等应付款项都必须由经办人负责填制《付款申请单》或《费用报销单》。4。1.2 《付款申请单》、《费用报销单》填制的依据:采购计划审批表、采购询价单、采购定价审批表、采购合同、送货单、入库单、发票或收据。广告、广宣品及其它费用必须有合同、验收证明、发票。营销运费必须有运输协议、收货单位签字确认证明、发票。4.1。3 对采购的每一批材料、零部件及时办理验收入库手续.有合同约定付款时间的按合同约定时间办理付款审核、审批.4.2 付款审核、审批4.2。1 审查。经办人按要求填制完整的《付款申请单》和《费用报销单》后，部门负责人审查签字上报审核。4.2。2 审核4。2。2。1 财务审核。财务部根据经办人报送的、经过审查的《付款申请单》和《费用报销单》，对所报送价格、票证进行审核，签批审核意见后，报送相关负责人进行审批.4。2。2。2 审核的主要内容包括:a、资料是否齐全。付款的依据资料包括:采购计划审批表、采购询价单、采购定价审批表、采购合同、入库单、发票或收据。广告、广宣品及其它费用必须有合同、验收证明、发票。营销运费必须有运输协议、收货单位签字确认证明、发票。b、内容是否相符。付款的金额与定价合同、入库数量是否相符一致。大小写金额是否相符。印章加盖是否清楚.应扣的款项是否扣除。c、付款金额是否准确。应付款项是否扣除预付款、质保金等内容。填写金额与审核金额是否相符一致。d、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。4。2。3 审批。财务部接到已到期的应付账款应及时支付,经采购部及相关支付应付款项部门申请、财务部审核、总经理按权限审批后才能办理结算与支付.5 登记应付账款账簿5.1 应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。5.2 应付账款明细账应该分别根据供应商进行明细核算，在此基础上还可...