中级会计职称《财务管理》公式汇总第二章： 1、单期资产的收益率＝利息（股息）收益率+资本利得收益率2、方差＝∑(随机结果－期望值）2×概率(P26）3、标准方差＝方差的开平方(期望值相同，越大风险大）4、标准离差率＝标准离差/期望值（期望值不同，越大风险大)5、协方差＝相关系数×两个方案投资收益率的标准差6、β＝某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差（P34）7、必要收益率＝无风险收益率+风险收益率8、风险收益率＝风险价值系数（b）×标准离差率(V）9、必要收益率＝无风险收益率+b×V＝无风险收益率+β×（组合收益率-无风险收益率）其中: （组合收益率-无风险收益率)＝市场风险溢酬，即斜率第三章:P－现值、F－终值、A－年金10、单利现值 P＝F/（1+n×i）‖单利终值 F＝P×（1+n×i）‖二者互为倒数11、复利现值 P＝F/（1+i)n＝F（P/F,i，n)――求什么就把什么写在前面12、复利终值 F=P(1+i）n＝P（F/P，i，n）13、年金终值 F＝A（F/A，i，n)――偿债基金的倒数偿债基金 A=F（A/F，i，n）14、年金现值 P＝A（P/A，i，n）――资本回收额的倒数资本回收额 A=P（A/P，i，n）15、即付年金终值 F＝A〔 （F/A，i，n+1）-1〕――年金终值期数+1 系数-116、即付年金现值 P＝A〔 （P/A,i，n-1）+1〕――年金现值期数—1 系数+17、递延年金终值 F＝？A(F/A,i，n)――n 表示 A 的个数18、递延年金现值 P＝A（P/A,i，n)×（P/F，i，m)先后面的年金现再前面的复利现19、永续年金 P＝A/i20、内插法瑁老师口诀:反向变动的情况比较多同向变动：i＝最小比+（中－小）/(大-小) （最大比—最小比）反向变动：i＝最小比+（大－中）/(大—小） （最大比-最小比）21、实际利率＝（1+名义/次数)次数-1股票计算:22、本期收益率＝年现金股利/本期股票价格23、不超过一年持有期收益率＝（买卖价差+持有期分得现金股利)/买入价持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限24、超过一年＝各年复利现值相加（运用内插法)25、固定模型股票价值＝股息/酬劳率――永续年金26、股利固定增长价值＝第一年股利/（酬劳率－增长率）债券计算：27、债券估价＝每年利息的年金现值+面值的复利现值28、到期一次还本＝面值单利本利和的复利现值29、零利率＝面值的复利现值30、本期收益率＝年利息/买入价31、不超过持有期收益率＝(持有期间利息收入+买卖价差）/买入价持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限...
