企业内部审计 报告范文 一、导言 日期:2025 年 10 月 26 日 接受者：公司总经理 ＊** 引言： 经公司 2025 年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务 管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计，涉及的期间是从 2025 年 1 月 1日至 2025 年月 9 月 30 日。 审计范围和目标： 本次审计的期间范围涉及计划物控部从 2025 年1 月 1 日至 2025 年月 9 月 30 日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。 简要的审计结论和审计发现的性质 :(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不法律规范，基础信息有待完善； 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高； 3、成本管理工作手段单一,市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步法律规范化； 4、仓储条件较差,未按价值大小分别管理,存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。 对回复的期盼： 该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们 希望在收到报告之后的 15 天内作出书面回复。 公司审计部 审计组长：＊*＊ 审计小组成员：*＊＊ （以上部分是便于总经理简要阅读) 二、审计过程说明:审计资料搜集方法采纳直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。 三、审计发现的细节说明 （一）、采购行为依据不具体、不法律规范，基础信息有待完善； 主要问题 1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特别要求表达不够明确。 建议：需求计划归口由生产部门(或工艺部门）提供.生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货； 主要问题 2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善,BOM 清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。 建议:（1）重新统一设计表格明确计划表内容,按信息传递...
