企业财务管理流程制度设计方案1 财务预算编制流程 部 门 （ 人员）步骤决策高层财务部预算编制指导预算编制指导各部门试算平衡与预算调整试算平衡与预算调整开始结束平衡各部门财务预算，制定预算草案结合目标和平衡结果，调整 / 修改本部门财务预算召开各部门预算会议，讨论 / 平衡预算审核最终确定各部门年预算，编制正式预算案通过接收、确认部门年度正式预算通知各部门发布预算制定指导原则下达企业经营规划与年度目标根据部门工作计划制定本部门财务预算汇总各部门预算调整后的各部门预算汇总未通过执行年度正式预算预算执行监督与调整编制预算草案编制预算草案正式预算下达与执行正式预算下达与执行2 生产成本控制流程 部 门 （ 人员）步骤总经理主管副总编制成本控制计划编制成本控制计划财务部生产部控制计划审批与执行控制计划审批与执行各车间年终核算与总结年终核算与总结制订生产计划审核审核分析所需生产资料编制费用控制方案汇总费用控制方案编制成本控制计划审批组织实施成本控制计划执行定期核算审核审核审批分析、改进制定措施审核审核组织执行执行年终核算审核审核审批实施奖惩总结与资料存档开始结束3 固定资产管理流程4 存货管理工作流程 部 门 （ 人员）步骤主管副总财务部经理制定并执行固定资产管理制度制定并执行固定资产管理制度会计人员 固定资产管理人员固定资产采购固定资产采购相关部门固定资产盘点固定资产盘点制定固定资产管理制度制订申购计划执行商家比价制订采购计划审批审核开始固定资产入账建立固定资产卡片定期核对结束变更固定资产卡片及台账账物核对组织盘点审定审核盘点清理签批发票采购报销发票投入使用审核盘点审批定期核对审批调整固定资产账目报损、转移建立固定资产台账固定资产登账与投入使用固定资产登账与投入使用5 投资决策管理流程 部 门 （ 人员）步骤总经理主管副总确定最佳订货批量确定最佳订货批量财务部仓储部经理存货日常管理维护与记录存货日常管理维护与记录仓库管理人员存盘核对与盘点存盘核对与盘点结束确定安全库存量核对数量，核算登记结存金额登记存货明细账填写入库单或出库单存货日常维护定期核对月末编制收发料汇总表制订期末存货清查计划实地盘点组织盘点编写盘点盈亏报告相关账务处理审核审核审批审批开始确定再订货点确定最佳订货批量6 融资管理工作流程 部 门 （ 人员）步骤总经理财务总监投资项目可行性分析投资项目可行性分析财务部相关...
