保险公司风险管理 据瑞士 Sigma 统计，从 1978—1994 年 16 年间，世界上有 648 家保险公司破产,尤其是 1996—2001 年,保险业高度发达的日本连续 7 家生命保险公司破产。在我国，标准普尔在《中国保险业信用前瞻 2025—2025》中对我国保险业风险的评价是：无论寿险还是非寿险的行业风险依旧较高。这给我国保险业敲响了警钟：保险公司在经营风险产品的同时，必须增强自身的风险管理。美国反舞弊财务报告委员会的发起组织委员会（COSO)发布的企业风险管理框架提出的全新的风险管理理念和技术对于我国保险企业的风险管理具有极大的理论和实践意义。 一、保险企业实施全面风险管理的必要性和重要性 保险公司的风险管理是一个永恒的话题，保险公司围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立全面风险管理体系，可以起到防范和化解风险、保护资产的安全与完整、保证经营活动合法合规和企业经营战略有效实施等重要作用，因此，是否实施全面的风险管理是衡量保险企业经营管理水平高低的重要标志。 （一)保险国际化的趋势日益明显 在经济全球化的大背景下,保险国际化的趋势日益明显，一方面表现为客户保险需求的全球化，跨国公司基于其全球经营业务在世界范围内安排其风险管理与保险计划；另一方面表现为保险人通过国际间的保险资本运作、对冲机制、战略联盟等多种形式，满足巨灾保险、金融风险管理等迅速增长的需求,在国际范围内寻求新的生存和进展空间。20 世纪 60 年代出现的真正意义下的自保公司，70 年代由荷兰人首创并迅速风靡全球的银行保险，80 年代人寿保险业出现的以万能寿险和变额寿险为代表的产品创新，90 年代出现的保险风险证券化以及大量新型风险转移工具，特别是近年来，处于前锋地位的保险人、保险经纪人、政府保险机构及民间保险组织,如安联保险等，已经在综合风险管理（IntegrateRiskManagement)、非传统风险转移工具(AlternativeRiskTransfers）等新型保险产品和技术等方面进行了大量的创新，保险保障的范围已经大大突破了传统意义上的可保风险范畴，从而预示着未来保险业的革命性变化。 (二)保险资金面临的投资风险越来越大 随着金融市场的创新与融合，保险资金运用渠道的逐步拓宽，可投资品种逐步增加，从普通的债券投资进展到权益类投资、从国内市场拓展到境外市场，保险资金特别是寿险业资金面对的各种风险也越来越复杂。例如，寿险保...
