江 苏 省 电 力 公 司 内 部 控 制 制 度 审 计 实 施 办 法第 一 条 为 了 法 律 规 范 江 苏 省 电 力 公 司 内 部 控 制 制度 审 计 ， 提 高 审 计 效 率 和 质 量 ， 根 据 国 家 电 力 公 司《 内 控 制 度 审 计 办 法 》 和 《 江 苏 省 电 力 公 司 内 部 审计 工 作 准 则 》 ， 制 定 本 办 法 。第 二 条 内 部 控 制 制 度 是 指 企 业 为 保 证 企 业 实 现 经营 目 标 、 保 障 资 产 的 安 全 、 保 证 信 息 的 可 靠 性 和 完整 性 、 提 高 经 营 的 经 济 性 和 有 效 性 、 促 使 经 济 活 动健 康 有 序 进 行 而 制 定 的 一 种 内 部 协 调 、 组 织 ， 制 约 、检 查 的 控 制 系 统 。第 三 条 本 办 法 所 称 内 部 控 制 制 度 审 计 是 指 省 公 司各 级 审 计 机 构 对 企 业 内 部 控 制 系 统 的 健 全 性 、 符 合性 、 有 效 性 进 行 的 调 查 、 测 试 、 评 价 和 建 议 。 包 括对 与 会 计 记 录 、 会 计 业 务 处 理 直 接 有 关 的 会 计 控 制系 统 和 间 接 有 关 的 管 理 控 制 系 统 的 审 计 。第 四 条 内 部 控 制 制 度 审 计 的 目 的 是 通 过 对 企 业内 部 控 制 制 度 的 完 善 性 及 有 效 性 等 所 进 行 的 检 查 、测 试 、 评 价 和 建 议 ， 促 进 企 业 完 善 控 制 制 度 , 达 到保 证 企 业 资 产 资 金 安 全 完 整 和 经 济 信 息 正 确 可 靠 ，提 高 管 理 水 平 和 经 营 效 率 ， 确 保 既 定 经 营 方 针 目 标的 实 现 .第 五 条 企 业 内 部 控 制 制 度 主 要 包 括 以 下 内 容 ：1.货 币 资 金 内 部 控 制 制 度 ；2.债 权 管 理 和 核 算 内 部 控 制 制 度 的 审 计 要 点 ;3.存 货 管 理 和 核 算 内 部 控 制 制 度 的 审 计 要 点 ：4.投 资 管 理 和 核 算 内 部 控 制 制 度 的 审 计 要 点 ：5.固 定 资 产 管 理 和 核 算 内 部 控 制...
