纳岗位工作法律规范第一章 总 则第一条 为健全公司内部各项财务管理制度，建立良好的财务工作秩序,不断提高出纳员实际业务操作水平，逐步实现财务基础工作法律规范化、制度化、科学化,特制定本工作法律规范。第二条 出纳是指按有关制度和规定办理公司各种银行及现金收支业务、保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。第三条 根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《内部会计控制法律规范──货币资金(试行)》等法规规定,公司财务部必须设置独立的出纳岗位。第二章 出纳的职责和权限第四条 出纳员具有以下职责：(一）严格根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务,具体内容如下：1.严格遵守现金开支范围，非现金结算范围内不得用现金收付；2。遵守库存现金限额，不得超过核定限额,超过部分要及时送存银行,不得以“白条”、有价证券充抵库存现金,不得任意挪用、坐支现金；3。现金管理要做到日清月结，应及时登记现金日记账和银行存款日记账，账面余额与库存现金必须相符；4.银行存款日记账与银行对账单要及时核对,对未达账项要及时查询跟踪,月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与银行对账单余额相符;5。对特别或重大的项目开支，必须有会计人员、财务负责人及总经理审核签章后方可办理;6.办理完收付款后，要在收付款凭证上签字或盖章，并盖“收讫”或“付讫”戳记。（二）根据会计制度规定，在办理现金和银行存款收付业务时，必须严格审核有关原始凭证，再根据原始凭证及时在用友账务软件上编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证按规定序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,按日结出余额;（三）根据国家外汇管理和对购汇制度的规定办理外汇出纳业务；（四）随时掌握银行存款各账户的余额，以防止出现银行透支现象。每日及时编制公司资金日报表上报主办会计、财务负责人及总经理；（五）严格控制签发空白支票。如因特别情况必须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，并在专设的支票登记簿上规定好限额让领用支票人签字；（六）严禁将公司银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算；（七）保管库存现金的安全与完整.要保守保险柜密码，保管好钥匙,不得随意转交他人代为保管或乱放；（八）保管有关财务印章、空白收据和空白支票。对所管的印章必须妥善保管，严格根据公司规定用途使用.对空白支票和空白收据要设立登记簿登记管理，按规...
