分公司管理细则

分公司管理细则 分公司管理细则 分公司财务管理制度实施细则 第一章、 总 则 1。为保证分公司经营各流程环节反映的真实、准确、及时、完整，保障分公司资产运营的安全、有效，明确各分公司财务代表岗位职责，正确履行财务代表业务及财务监督、管理职能,特制定本细则条例。 第二章、财务代表岗位职责的划定及实施 各分公司的财务代表属总部直接派遣，业务上由总部营销财务部直接负责，其岗位职责的确定、履行状况考评、升降级及奖惩主要由营销财务部负责实施，财务代表只在日常行政管理事务上接受分公司业务经理管辖. 各分公司财务代表工作岗位职责主要有以下几大类： ★ 财务职能 资金收、付、存的管理及核算 分公司各项费用审核、报销及核算 库存收、发、存的管理及核算 增值税专用发票的开具 分公司资产保全的管理监控 工商、税务、银行、外部审计事宜的专项处理 ★ 销售事务业务职能 销售流程的操作及业务监督 仓储及物流配送的管理及监控 ★ 行政辅助职能 第一节、财务代表财务职能 1.资金收、付、存的管理及核算 此处资金收、付：系指各分公司货款回收及其他专项结算帐户的资金收、付业务，严格执行收支两条线的原则,具体包括的日常操作内容如下: 1.1 销售货款的回收 1。1.1 财务代表每月直接与客户进行对账，监督销售回款的进度. 日常销售应收款回收应严格根据总部统一下达的客户结算操作规定执行. 所有销售回款必须由客户汇入分公司指定银行账户，分公司任何人员不得以分公司日常内务事宜 分公司业务经理或财务代表休假期职责暂代的过渡 分公司业务经理或财务代表职务交接中的清算 分公司业务经理临时交办事宜 现金形式收取客户货款. 1。1。2 确认回款后应按总部下达的会计核算法律规范进行帐务处理. 1.2 汇付货款回笼 1.2。1 财务代表根据总部制定的货款回笼操作规定，及时将货款交付（或汇付)总公司， 每天对银行账户资金进行跟踪,当银行存款资金累计达到 5 万元时,必须及时汇付总公司。 月底轧帐日止必须将资金全部汇入总公司账户,账户余额不得超过 5000 元(只指现金、银行存款，不含税务专户留存余额），确因临时大额费用开支需超额留存资金的，必须由分公司业务经理、财务代表共同提请报告上报总部审批后超额留存。 1.2.2 资金汇付总部账户后及时进行相关账务处理，每月与总部营销财务部进行资金往来账户的对账。 1。3 分公司资金的调配使用 由财务代表统筹分公司资金需求,每月...