银行会计和现金管理知识点梳理汇总VIP免费

银行会计和现金管理资金管理是企业财务管理的重要内容。和财务会计相关的资金管理主要涉及三个基础模块：银行会计，基金管理和现金管理（如图6-1）。本章我们介绍银行会计和现金管理模块。图6-1资金管理模块第1节银行对账单SAP资金管理的核心基础功能是银行对账单。如图6-2，SAP的银行对账单分为手工银行对账单和电子银行对账单。手工银行对账单就是先手工输入银行出具的对账单，然后在系统中进行对账。在SAP系统中可以维护各种手工银行对账单的格式。电子银行对账单是指企业和银行通过一个标准的格式，由银行把电子格式的对账单传给企业，企业直接上载对账单，无需手工操作。SAP系统支持超过16种的电子银行对账单格式，其中包括MultiCash和SWIFTMT940等国际通用的格式。图6-2右下方是SWIFTMT940INTERNATIONAL标准的电子银行对账单样本。从图中可以看出，电子银行对账单是一个格式化的纯文本文件，它用符号和数字来表示各种信息，比如银行码、账户码、对账单号、期初/期末余额、银行卡号、支付凭证号等一系列信息。管理会计CO成本要素会计(CO-OM-CEL)成本中心会计(CO-OM-CCA)内部定单(CO-OM-OPA)ABC成本法(CO-OM-ABC)产品成本控制(CO-PC)获利能力分析(CO-PA)投资管理(IM)项目系统管理(PS)不动产管理(RE)集团企业控制EC利润中心(EC-PCA)合并会计报表(EC-CS)决策信息系统(EC-EIS)业务计划(EC-BP)资金管理TR现金管理(TR-CM)现金预算管理(TR-CBM)金融工具管理(TR-TM)贷款管理(TR-LO)市场风险管理(TR-MRM)财务会计FI总账（FI-GL）应收（FI-AR）应付(FI-AP)固定资产(FI-AA）银行会计(FI-BL)特殊目的分类账(FI-SL)基金管理(FI-FM)差旅管理(FI-TV)管理会计CO成本要素会计(CO-OM-CEL)成本中心会计(CO-OM-CCA)内部定单(CO-OM-OPA)ABC成本法(CO-OM-ABC)产品成本控制(CO-PC)获利能力分析(CO-PA)投资管理(IM)项目系统管理(PS)不动产管理(RE)集团企业控制EC利润中心(EC-PCA)合并会计报表(EC-CS)决策信息系统(EC-EIS)业务计划(EC-BP)资金管理TR现金管理(TR-CM)现金预算管理(TR-CBM)金融工具管理(TR-TM)贷款管理(TR-LO)市场风险管理(TR-MRM)财务会计FI总账（FI-GL）应收（FI-AR）应付(FI-AP)固定资产(FI-AA）银行会计(FI-BL)特殊目的分类账(FI-SL)基金管理(FI-FM)差旅管理(FI-TV)图6-2银行对账单我国的银行系统目前还没有统一的电子银行对账单格式，所以企业需要在ERP项目实施的时候和各开户银行商定对账单的格式。同时，还需要商定提供对账单的频率，比如是否可以按天提供对账单。由于我国不同地区的发展水平存在显著差别，银行间客户服务和技术水平也存在差异，所以通常情况下，我们往往需要将电子和手工相结合来录入银行对账单。不论是手工还是电子的，银行对账单进入SAP系统后，系统将对它进行对账处理。银行对账单的处理工作主要是过账和清账。如图6-3，当银行对账单输入、上载完毕后，系统进行自动过账，并自动更新总账。如果对账单上是一笔款项支付，系统会自动生成如下分录：借：银行存款－XX银行－未达贷：银行存款－XX银行。D:/银行对账单/2984838244.TXT:20:12345678901:25:12345678901234567:28:290:60F:C020114RMB18300,00:61:0201140114CD3000,00NTRFCHK333:61:0201140114CD1000,00NCAD//1234567890123456:61:0201140114DB10000,00NTRF0000000010000002:61:0201140114DB4000,00NINT:62F:C020114RMB8300,00:64:C020114RMB8300,00银行码账户码对账单号期初余额交易码付款凭证号银行卡号期末余额收付行项目格式:SWIFTMT940INTERNATIONAL银行码银行帐号币别公司代码期初余额期末余额交易代码起息日凭证号摘要金额输入金额银行对帐单银行码银行帐号币别公司代码期初余额期末余额交易代码起息日凭证号摘要金额输入金额银行对帐单关注：•开户银行选择•电子银行对账单格式选择SAP支持超过16种格式，包括MultiCash和SWIFTMT940的电子银行对账单•对账的频率关注：•开户银行选择•电子银行对账单格式选择SAP支持超过16种格式，包括MultiCash和SWIFTMT940的电子银行对账单•对账的频率D:/银行对账单/2984838244.TXTD:/银行对账单/2984838244.TXT:20:12345678901:25:12345678901234567:2...