第1页共169页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共169页内蒙古伊利实业集团股份有限公司财务管理制度第2页共169页第1页共169页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共169页目录1.总则；2.内部会计控制制度；3.会计政策及会计估计；4.应收帐款管理制度；5.存货管理制度6.固定资产管理制度7.投资项目建设财务管理制度8.无形资产及长期待摊费用管理制度；9.清产核资管理制度；10.涉税业务管理制度；11.会计核算及报告；12.会计稽核制度；13.会计档案管理制度；第3页共169页第2页共169页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共169页14.会计工作交接管理制度；第4页共169页第3页共169页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共169页第一章总则一、根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》的有关规定，并结合公司的生产经营特点和管理要求，特制定本制度。本制度适用于集团公司母公司范围内所有分支机构。子公司、合营及联营公司可参照执行。各事业部、分子公司可依据本办法制定相应管理细则。本制度由财务管理部解释。本制度自发布之日实施，原伊利字[2002]第91号《内蒙古伊利实业集团股份有限公司资产管理办法（修订稿）》、《内蒙古伊利实业集团股份有限公司财务管理制度》、《内蒙古伊利集团公司投资项目建设财务管理办法》同时废止。二、公司内部财务管理制度由以下管理制度组成。1、内部会计控制制度；2、会计政策及会计估计；3、应收帐款管理制度；4、存货管理制度5、固定资产管理制度6、投资项目建设财务管理制度第5页共169页第4页共169页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共169页7、无形资产及长期待摊费用管理制度；8、清产核资管理制度9、涉税业务管理制度10、会计核算及报告；11、会计稽核制度；12、会计档案管理制度13、会计工作交接管理制度三、各级财务管理部门应做好财务管理基础工作，及时做好完整的经营活动原始记录，公司各项经营活动，都应当做到手续齐全、计量准确，并定期进行财产清查。四、各级财务管理部门应做好各项收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用各种资产，努力提高经济效益。五、各级财务管理部门应建立健全内部财务管理制度，严格执行国家规定的各项制度及标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳各项税金。第二章内部会计控制制度一、内部控制制度，是为了维护公司资产的完整，确保会计记录的正确性和可靠性以及对经济活动进行综合的计划、控制和评价第6页共169页第5页共169页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共169页而制定的制度、组织、方法和手续的总称。二、集团各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的内部会计控制规定，建立适合单位业务特点和管理要求的内部会计控制制度，并组织实施。三、各单位经营者对本单位内部会计控制的建立健全及有效实施负责。四、内部会计控制的目标和原则1.规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整。2.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整。3.确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。五、内部会计控制应该遵循以下基本原则：1、内部会计控制应当符合国家有关法律法规和本规范，以及公司的实际情况。2、内部会计控制应当约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。3、内部会计控制应当涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。4、内部会计控制应当保证内部涉及会计工作的机构，岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保第7页共169页第6页共169页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共169页不同机构和岗...
