内控项目_内控手册_资金活动流程_股份公司VIP专享VIP免费

资金活动流程手册版本：第一版编制人：XXX股份有限公司主要负责部门：XXX股份有限公司计划财务部发展部XXX生效日期：20XX年X月X日此手册仅供XXX股份有限公司使用，未经授权和许可，不得外传。XXX股份有限公司XXX股份有限公司资金活动流程手册目录目录第一部分概述........................................................................................................21管理政策...........................................................22负责部门和职责.....................................................33流程概览...........................................................6第二部分业务流程................................................................................................71股份公司对分子公司的资金管控.......................................71.1流程图........................................................................................................71.2流程描述....................................................................................................82筹资管理..........................................................122.1流程图......................................................................................................122.2流程描述..................................................................................................133投资管理..........................................................173.1流程图......................................................................................................173.2流程描述..................................................................................................204股份公司日常资金营运..............................................274.1流程图......................................................................................................274.2流程描述..................................................................................................32第三部分附件......................................................................................................441XXX股份有限公司资金活动流程手册概述第一部分概述1管理政策编制依据本手册的编制参考/考虑如下方面：2010年4月发布的《企业内部控制配套指引》。对公司流程的理解过程中识别的内控问题。公司现有的内控制度和内控实践。行业内控先进实践。定义根据《企业内部控制应用指引》的定义，资金活动是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。现金指企业的库存现金，包括人民币现金和外币现金；银行存款指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金；银行票据指企业持有的或者开具的支票、银行本票、银行承兑汇票等票据。范围本流程手册主要包括股份公司对下属分子公司的管控、筹资、投资和股份公司日常资金营运等内容。股份公司对分子公司的管控主要包括资金集中管控和资金预算。筹资管理主要包括筹资预算、筹资执行和监控等。投资管理主要包括投资预算、投资执行、投资监控和处置等。股份公司日常资金营运主要包括现金日常管理、银行账户管理、付款管理和收款管理等内容。2XXX股份有限公司资金活动流程手册概述2负责部门和职责财务公司部门负责人员职责共同职责股份公司计划财务部全体员工及时，准确，完整地进行账务处理，提供真实、可靠的会计信息；保证公司会计凭证与资料的安全与完整。特殊职责股份公司董事会和股东大会审批公司年度资金预算和资金预算调整；审批筹资方案；审批股利分配方案；审批重大投资项目。管理层制定公司资金管理政策；审批公司年度资金预算和资金预算调整；审批资金短缺应急解决方案；审阅资金预算分析报告；审批筹资方案和筹资合同；审批投资立项、投资合同和投资处置申请；审核投资可行性分析...