商源控股费用管理办法2006年5月目录第一章总则····················································································1第二章差旅费报销及管理··································································1第三章招待费报销及管理··································································3第四章个人借款管理········································································4第五章财务报销管理········································································4第六章附则····················································································5第1页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共7页第一章总则第一条为了加强商源控股及其下属子公司对费用报销制度的规范管理，特制定本制度。第二条本制度适用于商源控股及其下属子公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用等)的报销业务的管理。第三条商源控股总经理及其下属子公司总经理对各所属子公司费用报销制度的健全和有效实施负责。第四条本制度重点主要确保：（一）所有费用报销均在费用预算内，严格控制预算外费用支出。（二）确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。第二章差旅费报销及管理第五条出差必须填写“差旅费申请表”，由出差人员提出申请，说明外出工作内容，出差地点、时间、路线、差旅费开支计划等内容，经逐级审批同意后方可出差。否则费用不予报销。第六条出差申请审批流程一般为:（一）部门员工出差，经部门经理审批后，子公司报主管副总经理审批同意、集团需经中心总监同意。（二）部门经理级人员出差，子公司报总经理审批同意、集团需经总经理同意。第七条经批准同意外出的差旅人员，可持出差审批单向财务部预借差旅费。预借数额不得超过出差审批单的批准数额。第八条出差人员在国内出差实行差旅费（住宿费和伙食补助费）定额包干制，超额部分由出差人员自负，限额内的凭票据实报实销。具体规定如下：第2页共7页第1页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共7页地区/分类总经理集团副总/总监/子公司总经理部门经理员工京、沪、深、穗800600400200其他省会600400300150本、外省市400300200100第九条出差人员乘坐交通工具的标准规定如下：（一）飞机1.集团副总、总监（包括子公司总经理）以上高级管理人员可以乘坐飞机经济舱，在机票紧缺的情况下可购头等舱位。2.其他人员如确实需要，集团经总经理批准、子公司经子公司总经理批准后可购经济舱位机票。（二）火车1.集团副总、总监（包括子公司总经理）以上高级管理人员乘座软席，其他人员乘硬席。乘坐火车从晚八时至次日七时之间，在火车上过夜六小时以上的或连续乘车时间超过十二小时的，可购同席卧铺票。2.乘坐火车符合上述规定而不购买卧铺票的，节省下的卧铺票费，原则上发给个人。为了计算方便，按本人实际乘坐的火车硬席座位票价的下列比例发给：乘坐火车慢车和直快列车的，分别按慢车或直快列车硬席票价的70%发给；乘坐特快列车的，按特快列车硬席座位票价的百分之五十发给。（三）其它交通工具工作人员出差到达目的地后，高级管理人员因公外出，可乘坐出租汽车，其他人员乘公共汽车(乘飞机时，从机场到办事地点可乘出租汽车)，凭票报销市内交通费。第十条报销规定（一）出差人员返回后一周内到财务清帐，填写“差旅费报销单”，要将所有票据整理、制单，发票齐全，单...
