第1页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共14页Sunlike成本计算方法说明一、系统操作说明设置：营业人资料设定——成本计式—月加权平均法——盘存方式—永续盘存法分仓成本计算不分仓成本计算固定成本/变动成本料工费分离否在制部分参与分摊否计算缴库的材料明细否进货费用分摊作业销货费用分摊作业步骤：A、查询库存报表（比如：产销存统计表（含制造业））第2页共14页第1页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共14页第3页共14页第2页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共14页第4页共14页第3页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共14页第5页共14页第4页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共14页目的：检验数量是否合理，一般是由于单据操作引起的错误（某单据忘了输入、数据输错……）A1、切凭证建议：1进货单凭证模板借:原材料进项税金贷:应付账款1.1进货退回/进货折让切相反凭证2销货单/销货退回:凭证模板注意如果销货单不是立即产生应收款，则些单不能生成凭证《在销货开票立账作业生成》借:应收账款货:主营业务收入销项税金3付款单4收款单借:应付账款借:银行存款/现金货:银行存款/现金货:应收账款5：托外加工缴回/退回（反方向凭证）借制造费用-加工费用进项税金贷:应付账款第6页共14页第5页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共14页6．账户收支凭证/《批次折目》等凭证7．非生产性领料切凭证借：制造费用——辅助费用贷：相关物料消耗品8．结转把制造费用明细结转到生产成本——制造费用第7页共14页第6页共14页如果有选用耕料额分摊请先执行完本月《成本计算》，然后点《分摊》，最后再执行《成本计算》如果费用名称有按部门分，那么部门选择要对应相关费用编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共14页过账所有未审核凭证B、人工及费用分摊（所以的用户都要退出系统）第8页共14页第7页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共14页D、成本计算完查看《产品成本分析表》第9页共14页第8页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共14页C、分仓存量核算D：结转变动成本类单据凭证（由系统成本计算完才能生成凭证）I．“生产领料单”凭证模板退料单相反凭证模版借：在制品——在制品科目贷：原材料——空（系统自动会去抓取相应的科目）II．“生产缴库单”凭证模板借：制成品（半成品）——空贷：在制品——在制品科目制造费用——“结转制造费用”科目（此为系统增加的临时结转科目）III组合生产单凭主模板借：制成品（半成品）——空贷：材料（半成品）制造费用——“结转制造费用”科目IIII库存调整单/报废单根据不同原因选择不同的借/货方科目……第10页共14页第9页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第10页共14页结转程序第11页共14页第10页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第11页共14页F、销货成本结转1，销货单确认收入则合计成本做借：主营业务成本贷：存货2．如果是通过开票作业来确认收入时则则根据销货统计表的合计成本做借：在途存货（发出存货）贷：存货根据开票统计表的销货成本做借：主营业务成本贷：在途存货G、月关帐（关帐后，系统将不允许操场作已结案的单据，也即保持了本月成本计算的结果）二、程序计算原理（成本计算）1．先对有批号的货品进行批号重整（有批号管制的货品批号重整是按照年加权的方法计算成本的）2．初始化货品余额档，将上月的导入本月3．将各单据成品筛选出（调整单，组合单，缴库单），并排好计算顺序。4．先对原料进行成本计算（在货品分仓存量中计算）5．先算进货方向的单据数量成本，依次累加到货品余额档，不回写单据。包括：进货单，进货退回，进货折让，借入，借入还出，调增，组合单表头，切割单（表头成本...
