1.序言..............................................................................................................................42.目标..............................................................................................................................43.范围..............................................................................................................................44.过程..............................................................................................................................55.责任..............................................................................................................................56.舞弊..............................................................................................................................57.内部控制标准............................................................................................................68.具体流程控制标准...................................................................................................9第一部分销售与收入业务流程.......................................................................91工程业务收入流程...........................................................................................92报修业务收入流程.........................................................................................233燃气销售业务收入流程................................................................................294燃器具销售收入业务流程...........................................................................41第二部分采购与付款流程................................................................................461接驳工程费付款流程：................................................................................462天然气采购的核算流程：...........................................................................54第2页共173页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共173页3工程材料采购与付款（物流中心采购与付款）..................................634零星材料采购与付款（成员企业自行采购）......................................765办公用品采购与付款:...................................................................................886办公设备采购与付款：................................................................................957生产设备采购与付款：..............................................................................103第三部分实物资产管理..................................................................................1111存货业务流程................................................................................................1112固定资产业务流程.......................................................................................1233低值资产业务流程.......................................................................................132第四部分货币资金与票据、印章管理.......................................................1361货币资金收款业务流程..............................................................................1362货币资金付款业务流程..............................................................................1453票据管理与使用...........................................................................................153（一）发票（收据）管理与使用：.......................................................
