第1页共32页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共32页**县文化体育旅游广电新闻出版局管理制度汇编2017年6月第2页共32页第1页共32页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共32页财务财物管理制度为规范财务行为，加强财务管理，根据《会计法》、《行政事业单位会计制度》和上级有关财务管理规定，结合我局实际，制定本制度。一、“三公经费”管理。“三公经费”是指财政拨款支出安排的出国(境)费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。一般情况下,公务支出一律实行现金买单，500元及以上消费金额必须采用公务卡或银行转账结算，严控现金支付。二、资金支出管理。坚持“一支笔”把关，严格收支管理。公务开支除分管财务领导经手票据由局长审批外，其他票据一律由分管财务领导审批，并经同意后开支。公务开支一般由办公室、财务股安排专人采购，特殊情况下，非办公室、财务股专人经手的小额（500元以下）或非现金开支（转账），由经办人、证明人在原始凭证（如发票、POS小票、账单清单等）上签字，按本制度规定程序申报、审批报销。公务支出500元及以上金额，经办人应先向分管财务领导报告，确因特殊原因需提前透支的，事后2天内向分管财务领导报告事由。支出发票报销程序：先由经办人写明事由、第3页共32页第2页共32页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共32页财务股确认签字、纪检领导审核签字，分管财务领导审批签字报销。单笔支出金额在5000元以上20000元以下的须向局长报告批准；单笔支出金额在20000元以上的须提请局务会研究同意。三、办公用品购置。平时零星办公用品购置，报分管机关领导同意。批量或较大额办公用品购置，由经办人拟定购置清单及市场价格，报分管机关领导审核、分管财务领导同意后，按本规定要求采购。四、现金收支管理。在规定的范围和时间内办理现金收支业务，库存现金不得超过规定限额，不得任意挪用和白条抵库。及时登记现金日记账，做到日清日结，账款相符。五、资产财务管理。单位资产财务由财务股登记建立专门台帐，明确专人管理，财务股每年年底前清理审核一次，若人为损坏或丢失，由负责使用者或保管者赔偿。固定资产的购置、变卖、报废等按照国有资产管理制度规定执行，财务股按规定建好增减台账。六、工会经费管理。工会经费按工会法律规定标准计提，主要用于机关人员教育培训和工会活动。经费独立核算，分管工会领导把关签支，收支情况每年通报一次。七、加强局属单位财务检查。分管纪检领导牵头，财务第4页共32页第3页共32页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共32页股等参与，每年组织对局属单位财务情况进行检查。实施财务公开制度，每年底通报年度资金使用情况及下年度预算计划。八、凡违反以上管理制度规定的，将视情节轻重追究相关责任人的责任。公务接待管理制度为规范公务接待管理，根据县委办《临澧县党政机关国内公务接待管理实施细则》（临办发[2014]6号）文件精神，结合我局实际，制定本制度。一、公务接待原则。公务接待应遵循热情周到、务实节俭、严格标准、高效透明的原则。二、严守报批程序。一般接待（原则上指接待科级及以下干部）由当事人事先向办公室申报，再由办公室向分管机关领导报告接待事由、时间、地点等有关情况，经同意后由办公室按要求执行。重要接待（原则上指接待处级及以上干部），由当事人向办公室申报，再由办公室分别向分管机关领导、分管财务领导、局长报告，待确定接待方案后由办公室按要求执行。三、开餐接待标准。开餐接待不得超过如下标准：省部级干部每人每餐120元、厅局级干部每人每餐100元、处级第5页共32页第4页共32页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共32页及以下干部每人每餐60元。接待活动不得提供高档菜肴、香烟和酒类产品。招商引资等特殊情况经报告县纪委同意后，晚餐方可使用符合规定的酒类产品。三类会议（部门行业工作会议）接待标准为每人每天餐费100元。接待10人以内的陪餐人数不超过3人；10人以上的，陪餐人数...
