财务管理制度llf3VIP专享VIP免费

第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共8页财务管理制度为加强协会的财务管理工作，建立科学规范的会计工作秩序，依据《中华人民共和国会计法》、财政部发布的行业财务制度，以及国家其它有关财务管理规定，结合协会实际情况和管理要求，制定本规定。一、财务部门是协会综合事务部下设部门，其职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。(三)厉行节约，合理使用资金。(四)合理分配协会收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(五)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。(六)完成协会交给的其他工作。二、财务工作人员岗位职责第2页共8页第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共8页（一）财务主管的主要工作职责：1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金；2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促秘书处有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向秘书长提出合理化建议：4、承办秘书处领导交办的其他工作。（二）会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。2、按照经济核算原则，定期检查，分析协会财务、成本的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向秘书长提出合理化建议，当好秘书处参谋。3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。4、完成秘书处交付的其他工作。（三）出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。第3页共8页第2页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共8页4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经秘书长签字后，方可生效。5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。6、配合会计做好各种帐务处理。7、完成秘书处交付的其他工作。三、财务工作管理（一）会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。（二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。（三）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。（四）财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报秘书长，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。（五）财务工作人员对秘书处实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。（六）财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向秘书长书面报告，并请求查明原因，作出处理。第4页共8页第3页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共8页财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。（七）财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。（八）财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。四、支票管理（一）支票由出纳员或秘书长指定专人保管。支票使用须经秘书长批准，领用人须在支票领用簿上签字备查。（二）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、秘书长审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。（三）支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭"支票借款单"转应收个人款，发工资时从领第5页共8页第4页共8页编号：时...