第1页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共14页商网财务管理制度为加强财务管理，结合商业网点具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强超市宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大超市经济实力为宗旨，勤俭节约、精打细算、在超市经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构和财务人员二、财务人员协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管会计档案和债权债务账目。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。第2页共14页第1页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共14页五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交包括报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。会计核算原则七、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。八、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。资金、现金、费用管理第3页共14页第2页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共14页九、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。十一、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。十二、因工作需要经总经理批准借支公款，应在办完相关工作后及时交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。十三、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。第4页共14页第3页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共14页十四、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。十五、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划经领导批准后方可购置。其它事项十六、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。十七、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。十八、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。本制度自集团批准之日开始执行第5页共14页第4页共14页申请人财务出纳总经理编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共14页财务部2010-10-13资金借款、报销管理为规范和加强财务管理，合理有效使用公司资金，节省各职能部门的时间，提高工作效率。特制定此财务规定请各职能部门周知并按此执行。一、借款审批权限及流程1、申请：借款人申请、到财务领取并填写借款单。写明：部门、用途、资金金额，部门经手人须是部门主管级以上。2审批流程（公司内部借款）借款第6页共14页第5页共14页主管会计部门经理出纳总经理报销人编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共14页填借据审核审批付款二、借款报销审批权限及流程借款经手人到财务填制费用报销单，并将合格有效的发票贴粘，并经财务会计审核合格后，进入如下流程：填报销单单据审核核审审批出纳核销帐务三、非借款报销1、非借款报销：是指经手人或当事人经总经理同意授...
