第1页共62页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共62页砂砖厂财务制度一、工厂备用金由张安保管。二、生产材料采购、领取流程1、采购员填写采购申请单，由厂长签字。2、采购员与管理会计共同去商家处采购。3、采购回的材料交库管入库，并填写入库单。入库单应包括入库单位、商品名称、型号、数量、单位、金额和相关经手人签章。入库单须壹式三份,一联为存根,二联为红联即报帐联,三联为记帐联。库管须严格检查入库材料并对入库材料的质量、型号、数量负责。4、采购员填写报销单，附入库单红联、采购申请单、发票，经厂长签字后交管理会计。5、管理会计凭单据到公司报帐。三、车辆管理1、由车辆管理员在车辆派工单上记录出发、返回里程表读数，派工单由厂长签字。2、司机加油、加气必须取得合格发票或收据（票据须加盖公章方可有效）。3、车辆维修定点修理，司机在维修单上签字，交管理会计月末结帐。第2页共62页第1页共62页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共62页4、车辆管理员在每月将每辆车的行驶里程、加油、加气费用等整理完毕，填写报销单，先由司机签字，经厂长签字后，交管理会计。四、生活用品采购流程1、蔬菜、肉类、米、面、油等由采购员和管理会计共同采购。采购员填写报销单、厂长签字，交管理会计。2、食品采购数量和单价在厂内公示，并设立监督电话：87315985王小驰66576651武春花3、非消耗品参照生产材料采购流程。五、工资发放1、考勤管理员负责整理每月考勤数据，交管理会计核算工资，制定工资表，由厂长签字。2、工资发放日由公司会计到厂核实工资表，由管理会计发放款项。3、公司会计拿回签字工资表和考勤表做帐。六、运费管理1、库管填写出库单交司机，司机送货后由安装主管在出库单上签字。2、司机拿回出库单交库管，库管另填一张报销单，注明发货往返地、车次，交厂长签字，到管理会计处报帐。第3页共62页第2页共62页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共62页七、厂长、管理会计有权对不合理费用拒绝报销。××县××乡××砖厂2011年10月会计核算制度为加强本单位的会计核算，根据会计法和企业会计准则，特制定如下具体核算办法：一、公司会计核算必须符合会计法和会计准则制度的要求。二、公司会计年度为公历年1月1日起12月31日至。三、公司会计核算以人民币为记帐本位币。四、公司会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。五、公司会计核算以权责发生制为基础。六、资产的核算1.司的资产是公司拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。包括：第4页共62页第3页共62页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共62页现金、银行存款、应收及预付款项、存货（材料、低值易耗品、包装物、产成品、在产品等）、固定资产、无形资产、递延资产。2.金及各种存款按照实际收入和支出数记帐。3.应收及预付款项按实际发生额记帐，并按客户设置明细帐，不提坏帐准备金，坏帐损失直接计入当期损益。待摊费用按受益期分摊。4.存货按取得时的实际成本核算，发出时按移动平均法确定实际发出成本。5.公司固定资产是使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等，公司固定资产折旧方法采用年限平均折旧法，房屋及建筑物折旧年限为20年，机器设备折旧年限为10年，运输设备、办公设备及工具为5年。6.公司无形资产指土地使用权，在使用期限内摊销。七、负债的核算第5页共62页第4页共62页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共62页公司的负债是指公司所承担的能以货币计量，需以资产或劳务偿还的债务。包括：银行借款、应付及预收款项、应交税金、应付工资、预提费用、住房周转金、其他负债1.银行借款按实际借入数记帐，并按银行币种设备明细帐。2.应付及预收款项按实际发生数入帐，并按客户设备明细帐。3.应交税金按税种设置明细科目。4.预提费用包括水电费、电话费、土地管理费。5.应付工资是核算...
