第1页共34页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第1页共34页现金流风险管理分析摘要我国对现金流量信息的研究起步较晚,理论研究和实务研究还并不成熟。因此,长期以来,我国企业在制定投资决策时,更多的注重资产负债表、利润表分析,很多企业并未完全有效利用现金流量表这一分析工具。论文结合国内学者对现金流量的评价和分析所建立的体系,运用了相关评价模型和现金流状况评价指标体系,对企业现金流方面的信息进行客观、综合评价,使企业的经营管理者及时了解和监控企业现金流动方向和现金持有水平,加强风险防范措施和提高企业运作能力。本文考虑了行业的现金流量特点,侧重选取了房地产企业的案例,结合相关文献研究,综合分析现金流的特点,分析了企业持有现金的安全性、持续性和增长性,指导企业更好地运用现金流信息对企业的财务状况和经营成果进行评价。最后,本文构建了现金流风险预警体系,这一体系指标,提醒企业关注自身发展中的短期和长期风险,促使企业资金的安全管理和资金运用有的放矢。关键词:现金流、评价模型、生命周期、风险预警第2页共34页第1页共34页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第2页共34页AbstractInchina,cashflowinformationanalysisisrelativelyshort.Atpresent,althoughthecashflowevaluationtheoryhasbeengreatlydeveloped,butthecashflowevaluationusuallylimitsinonearea,thelackofuniversallyacceptedevaluationmodelcannotconductasystematicevaluationandriskwarningforthecashflowofcompany.Therefore,whenmakinginvestmentdecisions,weusuallypaymoreattentiontobalancesheetandincomestatementanalysisinsteadofcashflow.Manyenterprisesarenotfullyuseofthecashflowstatementasananalysistool.Thispaperfirstlyestablishesthecashflowevaluationindexbasedonthedomesticscholarsevaluationofcashflowandtheanalysisofthecashflowsystem.Thenweusetherelatedindicatorstoevaluateenterprisecashflowinformation,enablemanagerstounderstandandmonitorcashflowandcashholdinglevel,preventriskandimproveenterpriseoperationalcapability.Thispaperconsiderstheenterprisesindifferentindustries,hasselectedrealestateenterprisescasestoanalysis,involvesindexescoveringthreeaspectofsafetysustainabilityandprofitability,soastoconstructthecashflowstatusevaluationmodel,andguideenterprisestobetterusethemodelfortheircashflowanalysisandevaluation.Finally,thispaperconstructsthecashflowriskearlywarningsystem.Wedeterminethecriticalvalueofwarningofcashflowtoremindtheenterprisespayattentiontoshort-termandlong-termrisksoftheirowndevelopment,topromoteenterprise’safetymanagementandimprovecashflowmanagement.Keywords:CashFlow,EvaluationModel,EnterpriseLifeCycle,RiskEarlyWarning第3页共34页第2页共34页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第3页共34页第一章绪论一、选题背景近年来,随着国际资本市场的不断扩大和经济全球化、一体化,国际上的跨国公司大量涌入,资本市场的不完备以及信息不对称使企业面临着更为激烈的竞争,企业随时都可能面临一定的财务风险。为企业创造一个安全的生存环境,是摆在每个企业经营管理者面前的现实而又紧迫的任务。随着经济和国内市场的发展,越来越多的企业经营管理者已经认识到,加强财务风险管理,了解风险的来源和特征,正确预测和衡量财务风险,进行适当的防范和控制,是规避风险,保障企业健康发展的有效方式。在过去的财务管理中,资产负债表和利润表指标作为传统的企业经营效果评价的来源,更多的受到企业的经营管理者、投资人、债务债权人的关注。资产负债表和利润表在权责发生制的基础上编制,对收入的确认以其实际发生且预期能为企业带来经济利益流入为基础,对费用的确认则以实际发生和当期配比为基础,采用一系列应计、递延、分摊和估计的方法对会计盈余进行确认。盈...