关于仓库管理流程审计的报告审字[2015]第002号根据审计工作安排，审计组于2015年5月01日起至2015年5月20日止对XX股份有限公司仓库作业内部控制制度的遵循性及合理性进行了内部审计，现将相关情况报告如下：一、基本情况介绍1、制度及组织架构建设：根据仓库负责人反馈，仓库组目前隶属管理部，在编人员10共计人，其中主管1名，仓管员9名
仓库分5大类，分别是：标准件仓、辅料仓、试模材料仓、冲压仓、刀具仓，主要为公司物资提供储存、保管等职能
为规范仓库管理，公司制定一系列作业流程、制度等受控文件共计23份
2、趋势分析：根据ERP数据，截止2014年12月底存货余额万元，较年初增长%
其中原材料余额万元，较年初增长；低值易耗品余额万元，与年初基本持平；库存商品万元，较年初增长%；自制半成品万元，占总存货余额的92%，较年初增长123%
具体详见附表：3、周转分析：2014年存货平均余额万元，存货资金占用量大，周转率为，非常低
周转天数195天，相当于从取得存货开始，至消耗、销售为止所经历的天数需195天
能够转变为货币资金或者应收账款的能力非常弱
实际上平均存货余额主要受累于库存商品及自制半成品的拖累，占平均存货比率分别为%及84%
因此从侧面也反映出整个生产经营过程对排产及出货的反应能力是不足的
具体详见附表：4、呆滞料分析：附表：二、审计依据审计依据：本次审计依据为规定条款及相关法律法规；三审计目标及审计范围1、审计方法及目标：审计过程中采用了检查、访谈、审查单据、抽盘、查阅与审计事项有关的其他必要的审计程序，取得相关依据，形成审计意见
以促进组织增加价值；2、审计范围：仓储管理流程各环节项目的审查，主要包括等方面的审查
四、发现问题及改善建议1、物资盘点方面1）管理现状及存在问题：目前仓库物料盘点主要由财务部主导进行月度抽盘、半年度及年度全盘，仓库日常无自盘，未能提
