企业所得税考试简答题汇总VIP免费

企业所得税简答题汇总一、允许加计扣除新技术、新产品、新工艺、研究开发费用有哪些项目？（一）、、新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费。（二）、从事研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。（三）、在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴。（四）、专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费。（五）、专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。（六）、专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费。（七）、勘探开发技术的现场试验费。（八）、研发成果的论证、评审、验收费用。二、企业申请研究开发费加计扣除时，应向主管税务机关报送哪些资料？（一）、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算。（二）、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。（三）、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表。（四）、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件。（五）、委托、合作研究开发项目的合同或协议。（六）、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料。三、企业职工教育培训经费列支范围包括哪些？1.上岗和转岗培训；2.各类岗位适应性培训；3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训；4.专业技术人员继续教育；5.特种作业人员培训；6.企业组织的职工外送培训的经费支出；7.职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出；8.购置教学设备与设施；9.职工岗位自学成才奖励费用；10.职工教育培训管理费用；11.有关职工教育的其他开支。四、技术先进型服务企业认定条件有哪些?享受税收优惠政策的技术先进型服务企业必须同时符合以下条件：1.从事本通知第二条规定范围(信息技术外包服务（ITO）、、技术性业务流程外包服务（BPO）、、技术性知识流程外包服务（KPO）、)内的一种或多种技术先进型服务业务的企业。2.企业的注册地及生产经营地在服务外包示范城市（含所辖区、县（县级市）、等全部行政区划）、内。3.企业具有法人资格，近两年在进出口业务管理、财务管理、税收管理、外汇管理、海关管理等方面无违法行为，企业应采用先进技术或具备较强的研发能力。4.具有大专以上学历的员工占企业职工总数的50%以上。5.企业从事本通知第二条规定范围内的技术先进型服务业务收入总和占本企业当年总收入的70%以上。6.企业应获得有关国际资质认证（包括开发能力和成熟度模型、开发能力和成熟度模型集成、IT服务管理、信息安全管理、服务提供商环境安全、ISO质量体系认证、人力资源能力认证等）、并与境外客户签订服务外包合同，且其向境外客户提供的国际（离岸）、外包服务业务收入不低于企业当年总收入的50%.五、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除，必须同时符合哪些条件？（财税[2011]70号财税[2009]87号的优惠延期）、（一）、企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（二）、财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（三）、企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。六、哪些符合条件的非营利组织的收入是免税收入呢？财税[2009]122号规定，符合条件的非营利组织下列收入为免税收入：（一）、接受其他单位或者个人捐赠的收入；（二）、除《中华人民共和国企业所得税法》第七条规定的财政拨款以外的其他政府补助收入，但不包括因政府购买服务取得的收入；（三）、按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费；（四）、不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入；（五）、财政部、国家税务总局规定的其他收入。七、符合条件的非营利组织，必须同时满足哪些条件？(一)依照国家有关法律法规设立或登记的事业单位、社会团体、基金会、民办非企业单位、宗教活动场所以及财政部、国家税务总局认定的其他组织；(二)从事公益性或者非营利性活动，且活动范围主要在中国境内；(三)取得的收入除用于与...